Apa itu rekonsiliasi tunai?

Rekonsiliasi tunai adalah proses yang digunakan untuk membandingkan saldo yang ditemukan antara buku besar dan jumlah uang tunai yang ada.Pendekatan ini diperlukan untuk bisnis yang mempertahankan dana tunai kecil, serta untuk merekonsiliasi jumlah uang dalam rekening bank dengan saldo yang ditunjukkan dalam catatan akuntansi.Gagasan dasar di balik rekonsiliasi tunai adalah untuk memperhitungkan semua sumber daya tunai dan memastikan tidak ada pertanyaan mengenai uang yang diterima atau dihabiskan selama periode yang sedang dipertimbangkan.

Rekonsiliasi tunai dapat dilakukan kapan saja.Bukan hal yang aneh bagi bisnis yang mempertahankan dana tunai kecil untuk pembelian barang -barang dengan cepat di bawah harga tertentu untuk melakukan rekonsiliasi tunai kecil setidaknya sekali setiap minggu.Dalam beberapa kasus, proses rekonsiliasi uang tunai dengan catatan akuntansi dapat terjadi setiap hari.Keputusan seberapa sering terlibat dalam jenis rekonsiliasi ini tergantung pada jumlah transaksi yang dilaksanakan setiap hari atau minggu, dan jenis akun tunai yang terlibat.

Sementara proses melakukan rekonsiliasi tunai akan bervariasi dari satu pengaturan ke yang berikutnya, ada beberapa dasar yang cenderung berlaku dalam situasi apa pun.Langkah pertama biasanya melibatkan penghitungan uang tunai aktual untuk menentukan jumlah yang segera dapat diverifikasi.Saat melakukan rekonsiliasi untuk saldo dana yang ditemukan dalam mesin kasir, ini biasanya berarti total jumlah mata uang kertas yang ada terlebih dahulu, kemudian juga menghitung koin apa pun yang juga ada dalam register.Ini berfungsi sebagai dasar untuk pencocokan total tersebut dengan jumlah yang ditemukan dalam buku besar akuntansi.

Biasanya, rekonsiliasi tunai akan beralih ke buku besar dan posting yang diperlukan untuk memperhitungkan tanda terima dan pencairan yang baru -baru ini dibuat dari cadangan tunai.Di sini, tujuannya adalah untuk memperhitungkan masing -masing transaksi ini, memposting debit dan kredit untuk mengidentifikasi jumlah uang tunai yang ditampilkan pada tanggal saat ini.Idealnya, angka dalam buku besar akan setuju dengan inventaris fisik uang tunai, sehingga memungkinkan untuk menganggap buku -buku seimbang dan total akurat.Jika ada semacam perbedaan, langkah -langkah harus diambil untuk mengidentifikasi keberadaan penambahan atau kesalahan pengurangan dalam buku, atau berupaya menjelaskan kemungkinan pencairan uang tunai yang tidak dicatat dalam buku.

Dengan semua bentuk rekonsiliasi tunai, dimungkinkan untuk perbedaan identitas relatif cepat, yang juga berarti masalah tersebut dapat diselesaikan sebelum perbedaan yang lebih kecil menyebabkan yang lebih besar.Misalnya, melakukan rekor rekonsiliasi tunai pada akhir setiap hari kerja akan sangat membantu mencegah segala jenis pencurian yang mungkin terjadi serta memperhitungkan situasi apa pun di mana ada lebih banyak uang tunai yang dicerminkan oleh catatan akuntansi yang dicerminkan oleh catatan akuntansi.Mengidentifikasi perbedaan sejak awal meningkatkan potensi mengidentifikasi asal dengan cepat, membuat penyesuaian yang diperlukan, dan bergerak maju dengan saldo kas yang akurat.