Đối chiếu tiền mặt là gì?

Hòa giải tiền mặt là một quá trình được sử dụng để so sánh số dư được tìm thấy giữa sổ cái và số tiền trong tay.Cách tiếp cận này là cần thiết cho các doanh nghiệp duy trì một quỹ tiền mặt nhỏ, cũng như để đối chiếu số tiền trong tài khoản ngân hàng với số dư được thể hiện trong hồ sơ kế toán.Ý tưởng cơ bản đằng sau đối chiếu tiền mặt là tính toán tất cả các nguồn lực tiền mặt và đảm bảo không có câu hỏi nào liên quan đến các khoản tiền nhận được hoặc chi tiêu trong khoảng thời gian đang được xem xét.Một sự đối chiếu tiền mặt có thể được tiến hành bất cứ lúc nào.Không có gì lạ đối với các doanh nghiệp duy trì một quỹ tiền mặt nhỏ để mua nhanh các mặt hàng dưới một mức giá nhất định để thực hiện đối chiếu tiền mặt nhỏ ít nhất một lần mỗi tuần.Trong một số trường hợp, quá trình điều chỉnh tiền mặt trong tay với hồ sơ kế toán có thể xảy ra hàng ngày.Quyết định về mức độ thường xuyên tham gia vào loại hình hòa giải này phụ thuộc vào số lượng giao dịch được thực hiện mỗi ngày hoặc tuần và loại tài khoản tiền mặt liên quan.Trong khi quá trình tiến hành đối chiếu tiền mặt sẽ thay đổi từ cài đặt này sang cài đặt tiếp theo, có một vài điều cơ bản có khả năng áp dụng trong mọi tình huống.Bước đầu tiên thường liên quan đến việc đếm tiền mặt thực tế trong tay để xác định số tiền có thể kiểm chứng ngay lập tức.Khi thực hiện việc đối chiếu cho số dư của các quỹ được tìm thấy trong máy tính tiền, điều này thường có nghĩa là tổng số tiền tiền giấy trên tay trước tiên, sau đó cũng tính bất kỳ đồng tiền nào cũng có trong sổ đăng ký.Điều này đóng vai trò là cơ sở cho các tổng số phù hợp với số tiền được tìm thấy trong sổ cái kế toán.Thông thường, việc đối chiếu tiền mặt sẽ chuyển sang sổ cái và bài đăng cần thiết để tính toán cho các biên lai và giải ngân gần đây được thực hiện từ dự trữ tiền mặt.Ở đây, mục tiêu là tính toán cho từng giao dịch này, đăng cả nợ và tín dụng để xác định số tiền mặt hiển thị kể từ ngày hiện tại.Lý tưởng nhất, con số trong sổ cái sẽ đồng ý với hàng tồn kho vật lý của tiền mặt, giúp xem xét các cuốn sách cân bằng và tổng số chính xác.Trong trường hợp có một số loại khác biệt, các bước phải được thực hiện để xác định sự hiện diện của bất kỳ lỗi bổ sung hoặc trừ trong sách hoặc cố gắng tính đến khả năng giải ngân từ tiền mặt không được ghi lại trong sách.Với tất cả các hình thức đối chiếu tiền mặt, có thể sự khác biệt về nhận dạng tương đối nhanh chóng, điều đó cũng có nghĩa là các vấn đề có thể được giải quyết trước khi sự khác biệt nhỏ hơn dẫn đến các vấn đề lớn hơn.Ví dụ, tiến hành đối chiếu tiền mặt đăng ký vào cuối mỗi ngày làm việc sẽ đi một chặng đường dài để ngăn chặn bất kỳ loại trộm cắp nào có thể xảy ra cũng như tài khoản cho bất kỳ tình huống nào trong đó có thêm tiền mặt mà hồ sơ kế toán phản ánh.Xác định sự khác biệt sớm về việc tăng cường khả năng xác định nguồn gốc một cách nhanh chóng, thực hiện các điều chỉnh cần thiết và tiến về phía trước với số dư tiền mặt chính xác.