Πώς μπορώ να επιλέξω ανάμεσα σε ένα SEP IRA και ένα 401k;

Μεταξύ των πιο δημοφιλών επιλογών των προγραμμάτων αποταμίευσης συνταξιοδότησης που διαθέτουν οι αυτοαπασχολούμενες Αμερικανοί είναι ο απλοποιημένος λογαριασμός συνταξιοδότησης των εργαζομένων (SEP IRA) και το σχέδιο Solo 401K.Η επιλογή μεταξύ SEP IRA και 401K είναι θέμα κατανόησης των οφέλη και των χαρακτηριστικών και των δύο σχεδίων, καθώς και των συνθηκών ενός ατόμου.Μια σύγκριση των δύο φαίνεται να υποδηλώνει ότι το σχέδιο Solo 401K είναι το πιο πλεονεκτικό, αλλά υπάρχουν πολλά χαρακτηριστικά και οφέλη που σχετίζονται με κάθε σχέδιο που θολώνει το ζήτημα.Για παράδειγμα, αν και ένα SEP IRA και ένα σχέδιο 401K έχουν ταυτόσημα φορολογικά πλεονεκτήματα, το SEP IRA είναι λιγότερο δαπανηρό για να διατηρηθεί, αλλά το 401K επιτρέπει κάπως μεγαλύτερη συμβολή για το ίδιο επίπεδο εισοδήματος.

Το SEP IRA είναι ένας απλός λογαριασμός για την ίδρυση στα περισσότερα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα.Τα έξοδα είναι χαμηλά και οι επενδυτικές ευκαιρίες όπως και οι παραδοσιακές IRA MDASH.Τα αποθέματα, τα ομόλογα, τα αμοιβαία κεφάλαια κλπ. Η κύρια διαφορά μεταξύ του SEP IRA και του παραδοσιακού IRA είναι το ποσό της συμβολής.Το 2010, για παράδειγμα, οι εργαζόμενοι κάτω των 50 ετών θα μπορούσαν να συνεισφέρουν το 100% του φορολογητέου εισοδήματός τους στους λογαριασμούς τους IRA, μέχρι ένα ανώτατο όριο ύψους 5.000 δολαρίων ΗΠΑ (USD), ενώ οι αυτοαπασχολούμενοι οποιασδήποτε ηλικίας με SEP IRA θα μπορούσαν να συνεισφέρουνστο 25% του εισοδήματός τους, μέχρι ένα ανώτατο όριο $ 49.000.Οι κανόνες πολύ περίπλοκου και συγκεχυμένης υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων (IRS) καθιστούν τον ακριβή υπολογισμό της επιτρεπόμενης συνεισφοράς ένα θέμα για μια ειδική αριθμομηχανή.Για ένα πράγμα, το ποσό της συνεισφοράς βασίζεται στο συνολικό φορολογητέο εισόδημα με μικρότερο τρόπο τη συμβολή.

Ένα ειδικό σχέδιο 401K για τους αυτοαπασχολούμενους εισήχθη το 2001 και ονομάζεται συνήθως το άτομο 401k, το Solo 401K ή το "Solo-κ."Περισσότερο δαπανηρό για τη δημιουργία και τη διατήρηση από το SEP IRA, περιορίζεται στις επιχειρήσεις που αποτελούνται αποκλειστικά από τον ιδιοκτήτη ή τον ιδιοκτήτη και τον σύζυγο.Όπως και το SEP IRA, η μέγιστη ετήσια συνεισφορά σε ένα σχέδιο Solo 401K είναι $ 49.000 USD για το 2010, πολύ υψηλότερο από το όριο για τα παραδοσιακά σχέδια 401K που χρηματοδοτείται από εργοδότες.Σε αντίθεση με το SEP IRA, οι ηλικίας 50 ετών και άνω επιτρέπονται μια πληρωμή "catch-up", που καλύπτεται για το 2010 στα 5.500 δολάρια ΗΠΑ.Το IRS επιτρέπει μια ευρεία ποικιλία επενδυτικών επιλογών για τους ιδιοκτήτες σχεδίων Solo 401K, αν και οι περισσότεροι θεματοφύλακες που διαχειρίζονται τα σχέδια Solo 401K περιορίζουν τις επενδυτικές επιλογές που είναι διαθέσιμες στους πελάτες τους.Οι ιδιοκτήτες σόλο 401k με συγκεκριμένα επενδυτικά σχέδια για τα κεφάλαιά τους θα πρέπει να διασφαλίσουν ότι ο θεματοφύλακας των κεφαλαίων τους είναι διατεθειμένος να πραγματοποιήσει αυτές τις επενδύσεις.

SEP IRA και ένα σχέδιο 401k, τότε, έχουν πολλές ομοιότητες.Έχουν επίσης κάποιες σημαντικές διαφορές.Οι φόροι επί των συνεισφορών σε SEP IRA και 401K και στα κέρδη τους αναβάλλονται μέχρι να καταβληθούν και οι δύο επιβαρύνουν σημαντικές φορολογικές κυρώσεις σε οποιαδήποτε ποσά που αποσύρονται πριν από την ηλικία των 59½ ετών.Τα όρια συνεισφορών είναι ουσιαστικά τα ίδια για όσους ηλικίας κάτω των 50 ετών και υπερβαίνουν κατά πολύ τα όρια εισφοράς που επιβάλλονται στα παραδοσιακά σχέδια IRA και 401K.Τα σχέδια SEP IRA είναι πολύ λιγότερο δαπανηρά για τη δημιουργία και τη διατήρηση από τα σχέδια Solo 401K.Ωστόσο, οι ιδιοκτήτες ενός SEP IRA δεν μπορούν να δανειστούν εναντίον αυτών των κεφαλαίων.Οι ιδιοκτήτες ενός σχεδίου Solo 401K μπορούν να δανειστούν έως και το 50% της αξίας των κεφαλαίων τους, χωρίς φόρους, με ανώτατο όριο $ 50.000.Αυτή είναι μια σημαντική διαφορά, ειδικά για εκείνους των οποίων οι επιχειρήσεις αντικατοπτρίζουν τη συνολική οικονομία και βρίσκονται μερικές φορές αντιμετωπίζουν προβλήματα ταμειακής ροής.