Làm cách nào để chọn giữa IRA SEP và 401K?

Trong số các lựa chọn phổ biến hơn về các kế hoạch tiết kiệm hưu trí được ưu đãi thuế có sẵn cho người Mỹ tự làm chủ là tài khoản hưu trí của nhân viên lương hưu đơn giản hóa (SEP IRA) và Kế hoạch Solo 401K.Lựa chọn giữa SEP IRA và 401K là vấn đề hiểu được lợi ích và tính năng của cả hai kế hoạch, cũng như hoàn cảnh của chính những người.Một so sánh của cả hai dường như cho thấy rằng kế hoạch Solo 401K là lợi thế hơn, nhưng có nhiều tính năng và lợi ích liên quan đến mỗi kế hoạch làm mờ vấn đề.Ví dụ, mặc dù một kế hoạch SEP IRA và 401K có lợi thế về thuế giống hệt nhau, SEP IRA ít tốn kém hơn để duy trì, nhưng 401k cho phép có phần đóng góp lớn hơn cho cùng mức thu nhập.

SEP IRA là một tài khoản đơn giản để thiết lập tại hầu hết các tổ chức tài chính.Các chi phí thấp và các cơ hội đầu tư giống như IRA MDASH truyền thống;Cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, v.v ... Sự khác biệt chính giữa SEP IRA và IRA truyền thống là số tiền đóng góp.Ví dụ, vào năm 2010, những người lao động dưới 50 tuổi có thể đóng góp 100% thu nhập chịu thuế của họ vào tài khoản IRA của họ, lên tới mức 5.000 đô la Mỹ (USD), trong khi việc tự làm chủ ở mọi lứa tuổi với SEP IRA có thể đóng gópđến 25% thu nhập của họ, lên tới mức 49.000 đô la.Các quy tắc dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) rất phức tạp và khó hiểu làm cho tính toán chính xác về sự đóng góp cho phép trở thành vấn đề cho một máy tính đặc biệt;Đối với một điều, số tiền đóng góp dựa trên tổng thu nhập chịu thuế ít hơn mức đóng góp. Một kế hoạch 401k đặc biệt cho người tự làm việc đã được giới thiệu vào năm 2001 và thường được gọi là cá nhân 401k, solo 401k hoặc-K.Tốn kém hơn để thiết lập và duy trì so với SEP IRA, nó bị hạn chế đối với các doanh nghiệp chỉ bao gồm chủ sở hữu, hoặc chủ sở hữu và vợ / chồng.Giống như SEP IRA, đóng góp tối đa hàng năm cho kế hoạch solo 401k là 49.000 USD cho năm 2010, cao hơn nhiều so với giới hạn cho các kế hoạch 401k do nhà tuyển dụng truyền thống tài trợ;Không giống như SEP IRA, những người từ 50 tuổi trở lên được cho phép một khoản thanh toán bắt kịp, được giới hạn cho năm 2010 ở mức 5.500 USD.IRS cho phép nhiều lựa chọn đầu tư cho các chủ sở hữu các gói Solo 401k, mặc dù hầu hết các tài trợ cho người giám sát quản lý các kế hoạch Solo 401K giới hạn các lựa chọn đầu tư có sẵn cho khách hàng của họ.Chủ sở hữu Solo 401k với các kế hoạch đầu tư cụ thể cho quỹ của họ sẽ đảm bảo người giám sát tiền của họ được chuẩn bị để thực hiện các khoản đầu tư đó.

Một IRA SEP và kế hoạch 401k, sau đó, có nhiều điểm tương đồng;Họ cũng có một số khác biệt đáng kể.Thuế đóng góp cho SEP IRA và 401K, và thu nhập của họ, được hoãn lại cho đến khi họ trả tiền, và cả hai phải chịu các khoản phạt thuế đáng kể đối với bất kỳ số tiền nào đã rút trước 59½.Giới hạn đóng góp về cơ bản là giống nhau đối với những người dưới 50 tuổi và vượt xa các giới hạn đóng góp áp đặt cho các kế hoạch IRA và 401K truyền thống.Các kế hoạch SEP IRA ít tốn kém hơn nhiều để thiết lập và duy trì so với các kế hoạch solo 401k.Chủ sở hữu của SEP IRA có thể không vay đối với các khoản tiền đó, tuy nhiên;Chủ sở hữu của một kế hoạch solo 401k có thể vay tới 50% giá trị tiền của họ, miễn thuế, với mức vốn hóa là 50.000 đô la.Đây là một sự khác biệt đáng kể, đặc biệt đối với những người có doanh nghiệp phản ánh nền kinh tế nói chung và đôi khi thấy mình phải đối mặt với các vấn đề dòng tiền.