Bagaimana cara memilih antara SEP IRA dan 401k?

Di antara pilihan yang lebih populer dari rencana tabungan pensiun yang diuntungkan pajak yang tersedia untuk wiraswasta Amerika adalah akun pensiun individu pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP IRA) dan rencana solo 401K.Memilih antara SEP IRA dan 401K adalah masalah memahami manfaat dan fitur dari kedua rencana, serta keadaan seseorang sendiri.Perbandingan keduanya tampaknya menunjukkan bahwa rencana solo 401K lebih menguntungkan, tetapi ada beberapa fitur dan manfaat yang terkait dengan setiap rencana yang mengaburkan masalah ini.Misalnya, meskipun rencana SEP IRA dan 401K memiliki keuntungan pajak yang identik, SEP IRA lebih murah untuk dipertahankan, tetapi 401k mengizinkan kontribusi yang agak lebih besar untuk tingkat pendapatan yang sama.

SEP IRA adalah akun sederhana untuk dibangun di sebagian besar lembaga keuangan.Biaya rendah dan peluang investasi sama dengan IRA Mdash tradisional;Saham, obligasi, reksadana, dll. Perbedaan utama antara SEP IRA dan IRA tradisional adalah jumlah kontribusi.Pada tahun 2010, misalnya, pekerja di bawah usia 50 tahun dapat menyumbang 100% dari penghasilan kena pajak mereka ke akun IRA mereka, hingga batas $ 5.000 dolar AS (USD), sedangkan wiraswasta dari segala usia dengan SEP IRA dapat berkontribusihingga 25% dari pendapatan mereka, hingga batas $ 49.000.Aturan Layanan Pendapatan Internal (IRS) yang sangat kompleks dan membingungkan membuat perhitungan yang tepat dari kontribusi yang diijinkan menjadi masalah untuk kalkulator khusus;Untuk satu hal, jumlah kontribusi didasarkan pada total pendapatan kena pajak lebih sedikit kontribusi.

Rencana 401k khusus untuk wiraswasta diperkenalkan pada tahun 2001 dan umumnya disebut individu 401k, solo 401k atau “solo-k. "Lebih mahal untuk membangun dan memelihara daripada SEP IRA, terbatas pada perusahaan yang hanya terdiri dari pemilik, atau pemilik dan pasangan.Seperti SEP IRA, kontribusi tahunan maksimum untuk rencana solo 401k adalah $ 49.000 USD untuk 2010, jauh lebih tinggi dari batas untuk rencana 401K yang disponsori oleh pemberi kerja tradisional;Berbeda dengan SEP IRA, mereka yang berusia 50 tahun ke atas diizinkan pembayaran "mengejar", dibatasi untuk 2010 dengan $ 5.500 USD.IRS memungkinkan berbagai pilihan investasi untuk pemilik paket solo 401k, meskipun sebagian besar dana penjaga yang mengelola paket solo 401k membatasi pilihan investasi yang tersedia untuk klien mereka.Pemilik Solo 401K dengan rencana investasi khusus untuk dana mereka harus memastikan kustodian dana mereka siap untuk melakukan investasi tersebut.

Sebuah Rencana SEP IRA dan 401K, kemudian, memiliki banyak kesamaan;Mereka juga memiliki beberapa perbedaan yang signifikan.Pajak atas kontribusi ke SEP IRA dan 401k, dan atas pendapatan mereka, ditangguhkan sampai mereka dibayar, dan keduanya mengeluarkan hukuman pajak yang signifikan pada jumlah yang ditarik sebelum usia 59½.Batas kontribusi pada dasarnya sama untuk mereka yang berusia di bawah 50, dan jauh melebihi batas kontribusi yang dikenakan pada IRA tradisional dan rencana 401k.Rencana SEP IRA jauh lebih murah untuk dibangun dan dipelihara daripada rencana solo 401k.Pemilik SEP IRA mungkin tidak meminjam terhadap dana itu, namun;Pemilik paket solo 401K dapat meminjam hingga 50% dari nilai dana mereka, bebas pajak, dengan batas $ 50.000.Ini adalah perbedaan yang signifikan, terutama bagi mereka yang bisnisnya mencerminkan ekonomi secara keseluruhan dan menemukan diri mereka kadang-kadang menghadapi masalah arus kas.