Τι είναι οι ντετέκτιβ ελέγχους;

Οι έλεγχοι ντετέκτιβ είναι μέτρα που χρησιμοποιεί μια εταιρεία για τον εντοπισμό παρατυπιών, ώστε να μπορούν να διορθωθούν, ιδανικά όσο το δυνατόν πιο γρήγορα.Νόμοι όπως ο νόμος Sarbanes-Oxley του 2002, καθορίζουν τη χρήση εσωτερικών ελέγχων για την αντιμετώπιση κοινών προβλημάτων λογιστικής και δεοντολογίας και οι εταιρείες θέλουν επίσης να χρησιμοποιήσουν ελέγχους για να αποφύγουν τα απόβλητα, την απάτη και άλλα ζητήματα που ενδέχεται να αντιμετωπίσουν κατά τη διάρκεια της επιχείρησης.Ο μετρητής των ελέγχων των ντετέκτιβ είναι διορθωτικοί έλεγχοι, οι οποίοι αποτελούν μέτρα για την πρόληψη των προβλημάτων από την πρώτη θέση.

Ένα παράδειγμα ελέγχου ντετέκτιβ είναι ένας έλεγχος.Οι περισσότερες εταιρείες κατέχουν τακτικούς εξωτερικούς και εσωτερικούς ελέγχους για να επανεξετάζουν τις οικονομικές καταστάσεις, να ελέγχουν τα τμήματα και να καθορίσουν εάν υπάρχουν παρατυπίες.Αυτά θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν σημάδια υπεξαίρεσης και απάτης σε μια εταιρεία, καθώς και δραστηριότητα που υποδηλώνει μια προσπάθεια να αποκρύψει τα οικονομικά προβλήματα από τους επενδυτές, τις ρυθμιστικές αρχές και το ευρύ κοινό.Οι εταιρείες μπορούν να χρησιμοποιούν έκπληξη ελέγχους ως άλλη μορφή ελέγχου ντετέκτιβ, οπότε οι άνθρωποι δεν γνωρίζουν ποτέ πότε να περιμένουν μια αξιολόγηση.

Άλλοι έλεγχοι ντετέκτιβ μπορούν να περιλαμβάνουν ενεργοποιητές για ορισμένους τύπους δραστηριότητας, όπως προειδοποιητικές ειδοποιήσεις που θα εμφανιστούν όταν οι άνθρωποι συμμετέχουν σε οικονομικές συναλλαγέςπου φαίνονται ακανόνιστα.Εάν ένα τμήμα εκδίδει πάντα έναν έλεγχο στον ίδιο πωλητή για το ίδιο ποσό, μια ξαφνική αλλαγή μπορεί να είναι αιτία ανησυχίας και ένας έλεγχος ντετέκτιβ θα μπορούσε να δημιουργηθεί για να ειδοποιήσει το λογιστικό τμήμα όταν συμβαίνουν παραλλαγές όπως αυτό, ώστε να μπορούν να μάθουν τιΣυνέβη και γιατί οι εταιρείες μπορούν να χρησιμοποιήσουν μέτρα όπως τα υποχρεωτικά έντυπα αναφοράς, ώστε να μπορούν να πιάσουν την ακανόνιστη δραστηριότητα νωρίς, συχνά με τη μορφή οικονομικών καταστάσεων που δεν ταιριάζουν με αυτό που κάνει ένα άτομο ή τμήμα.Αυτοί οι έλεγχοι ντετέκτιβ μπορούν να περιλαμβάνουν πράγματα όπως η αυτόματη αποστολή δεδομένων στη λογιστική για ανασκόπηση, παρέχοντας συνεχή έλεγχο, ώστε οι άνθρωποι να μπορούν να πιάσουν οτιδήποτε ασυνήθιστο σχεδόν μόλις συμβεί.Οι λογιστές και οι δικηγόροι μπορούν να συνεργαστούν για να αναπτύξουν κατάλληλους και αποτελεσματικούς ελέγχους.

Ορισμένοι έλεγχοι ντετέκτιβ καθορίζονται από το νόμο και οι εταιρείες πρέπει να αποδείξουν ότι τους χρησιμοποιούν και συμμορφώνονται με τα ρυθμιστικά πρότυπα για τον τρόπο χρήσης αυτών των ελέγχων.Άλλοι θεωρούνται μέρος γενικά αποδεκτών προτύπων και πρακτικών και ενώ δεν απαιτούνται ρητά, είναι μια πολύ καλή ιδέα.Οι εταιρείες που αποκλίνουν από αποδεκτές πρακτικές μπορούν να είναι στόχοι για ανησυχία και υποψία, καθώς οι άνθρωποι θα θέλουν να μάθουν γιατί δεν συμβαδίζουν με άλλες εταιρείες όσον αφορά τις λογιστικές πρακτικές.Άλλοι έλεγχοι μπορεί να είναι προαιρετικοί, αλλά συνιστώνται, για νομικούς ή ηθικούς λόγους.