Mik azok a nyomozó kontrollok?

A detektív ellenőrzés olyan intézkedések, amelyeket a vállalat a szabálytalanságok azonosítására használ, hogy azokat kijavítsák, ideális esetben a lehető leghamarabb.Az olyan törvények, mint a 2002. évi Sarbanes-Oxley-törvény, felhatalmazza a belső ellenőrzések használatát a közös számviteli és etikai problémák kezelésére, és a vállalatok ellenőrzéseket akarnak használni a hulladék, csalások és egyéb kérdések elkerülésére, amelyekkel az üzleti élet során felmerülhetnek.A detektív kontrollok számlálója korrekciós kontrollok, amelyek olyan intézkedések, amelyek megakadályozzák a problémák előfordulását.

A detektív ellenőrzés egyik példája az ellenőrzés.A legtöbb vállalat rendszeres külső és belső ellenőrzéseket végez a pénzügyi kimutatások felülvizsgálatára, az osztályok ellenőrzésére és annak meghatározására, hogy vannak -e szabálytalanságok.Ezek magukban foglalhatják a társaságon belüli elrablás és csalás jeleit, valamint olyan tevékenységeket, amelyek arra utalnak, hogy megpróbálják elrejteni a pénzügyi problémákat a befektetőktől, a szabályozóktól és a nagyközönségtől.A vállalatok meglepetés -ellenőrzéseket használhatnak a nyomozó ellenőrzésének egy másik formájaként, így az emberek soha nem tudják, mikor várják el az értékelést.Ez szabálytalannak tűnik.Ha egy osztály mindig ugyanazon összegű csekket ad ki ugyanazon eladónak, akkor a hirtelen változás aggodalomra ad okot, és a nyomozó ellenőrzést be lehet állítani a számviteli osztály értesítésére, amikor az ilyen variációk megtörténnek, így megtudhatják, miMegtörtént és miért.Ezek a detektív ellenőrzések magukban foglalhatják azokat a dolgokat, mint például az adatok automatikus elküldése a felülvizsgálat elszámolására, folyamatos ellenőrzés biztosítása érdekében, hogy az emberek szinte bármi szokatlanul elkaphassanak, amint ez megtörténik.A könyvelők és az ügyvédek együtt dolgozhatnak a megfelelő és hatékony ellenőrzés kidolgozása érdekében.Mások az általánosan elfogadott szabványok és gyakorlatok részét képezik, és bár nem szükségesek kifejezetten, nagyon jó ötlet.Az elfogadott gyakorlatoktól eltérő vállalatok aggodalomra és gyanúra vonatkozhatnak, mivel az emberek meg akarják tudni, miért nem lépnek lépést más vállalatokkal a számviteli gyakorlatok szempontjából.Az egyéb ellenőrzések jogi vagy etikai okokból választhatók, de ajánlottak.