Kiểm soát thám tử là gì?

Kiểm soát thám tử là các biện pháp mà một công ty sử dụng để xác định các bất thường để chúng có thể được sửa chữa, lý tưởng nhất là có thể nhất có thể.Các luật như Đạo luật Sarbanes-Oxley năm 2002 bắt buộc sử dụng các biện pháp kiểm soát nội bộ để giải quyết các vấn đề về kế toán và đạo đức chung, và các công ty cũng muốn sử dụng kiểm soát để tránh chất thải, gian lận và các vấn đề khác mà họ có thể gặp phải trong quá trình kinh doanh.Bộ đếm đối với các điều khiển thám tử là các điều khiển khắc phục, đó là các biện pháp để ngăn chặn các vấn đề xảy ra ngay từ đầu. Một ví dụ về kiểm soát thám tử là kiểm toán.Hầu hết các công ty tổ chức kiểm toán bên ngoài và nội bộ thường xuyên để xem xét báo cáo tài chính, xem xét kỹ lưỡng các bộ phận và xác định xem có bất kỳ sự bất thường nào không.Chúng có thể bao gồm các dấu hiệu tham ô và gian lận trong một công ty, cũng như hoạt động gợi ý về nỗ lực che giấu các vấn đề tài chính từ các nhà đầu tư, cơ quan quản lý và công chúng.Các công ty có thể sử dụng kiểm toán bất ngờ như một hình thức kiểm soát thám tử khác, vì vậy mọi người không bao giờ biết khi nào mong đợi một đánh giá.xuất hiện không đều.Nếu một bộ phận luôn phát hành kiểm tra cho cùng một nhà cung cấp với cùng một số tiền, một thay đổi đột ngột có thể là một nguyên nhân gây lo ngại và kiểm soát thám tử có thể được thiết lập để thông báo cho bộ phận kế toán khi các biến thể như thế này xảy ra để họ có thể tìm ra những gìĐã xảy ra và tại sao. Các công ty có thể sử dụng các biện pháp như các hình thức báo cáo bắt buộc để họ có thể bắt được hoạt động bất thường sớm, thường ở dạng báo cáo tài chính không phù hợp với những gì một người hoặc bộ phận đang thực sự làm.Các điều khiển thám tử này có thể liên quan đến những thứ như tự động gửi dữ liệu đến kế toán để xem xét, cung cấp kiểm toán liên tục để mọi người có thể bắt bất cứ điều gì bất thường gần như ngay khi nó xảy ra.Kế toán và luật sư có thể làm việc cùng nhau để phát triển các biện pháp kiểm soát phù hợp và hiệu quả. Một số kiểm soát thám tử được pháp luật quy định và các công ty phải cho thấy rằng họ đang sử dụng chúng và tuân thủ các tiêu chuẩn quy định về cách sử dụng các biện pháp kiểm soát đó.Những người khác được coi là một phần của các tiêu chuẩn và thực tiễn được chấp nhận chung, và trong khi chúng không được yêu cầu rõ ràng, chúng là một ý tưởng rất tốt.Các công ty đi chệch khỏi các hoạt động được chấp nhận có thể là mục tiêu để quan tâm và nghi ngờ, vì mọi người sẽ muốn biết lý do tại sao họ không theo kịp các công ty khác về thực hành kế toán.Các biện pháp kiểm soát khác có thể là tùy chọn, nhưng được khuyến nghị, vì lý do pháp lý hoặc đạo đức.