Ποια είναι η απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή;

Μια απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή είναι το χαμηλότερο ποσό μετρητών που πρέπει να εκταμιεύονται από κάποιο είδος σχεδίου συνταξιοδότησης όταν ένας συμμετέχων φτάσει σε συγκεκριμένη ηλικία ημερολογίου.Τα περισσότερα παραδείγματα του ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης (IRA) που προσφέρονται στις Ηνωμένες Πολιτείες περιλαμβάνουν διατάξεις για τη διαχείριση αυτού του καθήκοντος στους όρους και τις προϋποθέσεις του σχεδίου.Στο Ηνωμένο Βασίλειο, ο ατομικός λογαριασμός ταμιευτηρίου (ISA) είναι επίσης πιθανό να περιλαμβάνει αυτό το είδος παροχής.

Με τα περισσότερα σχέδια του IRA, η απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή δεν χρειάζεται να ξεκινήσει τη στιγμή που το άτομο φτάνει στην έγκαιρη συνταξιοδότηση ή ακόμα και την τυπική ηλικία συνταξιοδότησης των εξήντα πέντε.Πολλά σχέδια θα επιτρέψουν στους επενδυτές να αναβάλλουν την παραλαβή τυχόν εκταμιεύσεων μέχρι την ηλικία των εβδομήντα.Αυτό ισχύει ιδιαίτερα σε καταστάσεις όπου οι εργαζόμενοι επιλέγουν να εργαστούν πέρα από την τυπική ηλικία συνταξιοδότησης.Δεδομένου ότι οι όροι μπορεί να διαφέρουν από έναν τύπο IRA σε άλλο, είναι σημαντικό οι υπάλληλοι να μιλάνε με διαχειριστές σχεδίων και να διαπιστώσουν εάν είναι δυνατόν να αναβληθεί αυτή η απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή και τι πρέπει να γίνει για να διαχειριστεί την αναβολή.

Ο υπολογισμός του ποσού αυτής της απαιτούμενης ελάχιστης κατανομής περιλαμβάνει τον προσδιορισμό της δίκαιης αγοραίας αξίας του σχεδίου από την πιο ολοκληρωμένη ετήσια περίοδο.Ο αριθμός αυτός διαιρείται από το προσδόκιμο ζωής του παραλήπτη του σχεδίου.Το προσδόκιμο ζωής σε αυτή την περίπτωση προσδιορίζεται μερικές φορές σε όρους και προϋποθέσεις σχεδίου ως την ισχύουσα περίοδο διανομής.Για παράδειγμα, εάν το προσδόκιμο ζωής του ατόμου είναι άλλα είκοσι χρόνια, η ισορροπία στο λογαριασμό διαιρείται κατά είκοσι, καθιστώντας δυνατή την προσδιορισμό του ελάχιστου ποσού που πρέπει να διανεμηθεί από το σχέδιο κατά το τρέχον έτος.

Ένα πλεονέκτημα της αναβολής της απαιτούμενης ελάχιστης κατανομής για τουλάχιστον μερικά χρόνια είναι η ευκαιρία να συνεχιστούν οι συνεισφορές στο σχέδιο.Αυτό σημαίνει ότι το πρόσθετο εισόδημα δημιουργείται από τους τόκους που καταβάλλονται στο σχέδιο, παρέχοντας αποτελεσματικά περισσότερους πόρους όταν ο παραλήπτης αρχίσει να λαμβάνει εκταμιεύσεις από τον IRA ή το ISA.Υποθέτοντας ότι ο παραλήπτης του σχεδίου είναι σε θέση να συνεισφέρει το μέγιστο ποσό που επιτρέπεται κατά τη διάρκεια καθενός από αυτά τα επιπλέον έτη, όταν είναι δυνατή η αναβολή, αυτό το πρόσθετο ποσό μπορεί να είναι σημαντικό.

Σε πολλά έθνη που προσφέρουν ένα σχέδιο IRA ή ISA, οι εθνικοί οργανισμοί εσόδων παρέχουν πίνακες προσδόκιμου ζωής που βοηθούν στον προσδιορισμό του ποσού της απαιτούμενης ελάχιστης κατανομής.Αυτοί οι πίνακες μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τον προσδιορισμό του ποσού διανομής τόσο για τα σχέδια που χρηματοδοτούνται από τους εργαζόμενους αυτού του τύπου, είτε για οποιοδήποτε IRA ή ISA που καθορίζεται από άτομα.Ενώ τα περισσότερα σχέδια που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη παρέχουν την ευκαιρία να αναβάλλουν τη διανομή έως ότου ο παραλήπτης φτάσει στην ηλικία των εβδομήντα, όχι όλα τα προσωπικά ή ατομικά σχέδια παρέχουν αυτήν την επιλογή.Όταν συμβαίνει αυτό, η διανομή συνήθως αρχίζει όταν το άτομο φτάσει στην ηλικία συνταξιοδότησης που θεωρείται τυποποιημένη σε αυτό το συγκεκριμένο έθνος.