Phân phối tối thiểu bắt buộc là gì?

Phân phối tối thiểu cần thiết là lượng tiền mặt thấp nhất phải được giải ngân khỏi một số loại kế hoạch nghỉ hưu một khi người tham gia đạt đến độ tuổi lịch được chỉ định.Hầu hết các ví dụ về tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) được cung cấp tại Hoa Kỳ bao gồm các điều khoản để quản lý nhiệm vụ này trong các điều khoản và điều kiện của kế hoạch.Tại Vương quốc Anh, tài khoản tiết kiệm cá nhân (ISA) cũng có khả năng bao gồm loại điều khoản này.Với hầu hết các kế hoạch IRA, phân phối tối thiểu cần thiết không phải bắt đầu tại thời điểm cá nhân đến nghỉ hưu sớm hoặc thậm chí là tuổi nghỉ hưu tiêu chuẩn là sáu mươi lăm.Nhiều kế hoạch sẽ cho phép các nhà đầu tư trì hoãn việc nhận bất kỳ khoản giải ngân nào cho đến tuổi bảy mươi.Điều này đặc biệt đúng trong các tình huống mà nhân viên chọn làm việc vượt quá tuổi nghỉ hưu tiêu chuẩn.Vì các điều khoản có thể thay đổi từ loại IRA này sang loại IRA khác, điều quan trọng là nhân viên phải nói chuyện với các quản trị viên kế hoạch và xác định xem có thể trì hoãn phân phối tối thiểu đó và những gì phải được thực hiện để quản lý trì hoãn.Tính toán số lượng phân phối tối thiểu cần thiết liên quan đến việc xác định giá trị thị trường hợp lý của kế hoạch kể từ giai đoạn hàng năm hiện đang hoàn thành nhất.Con số đó được chia cho tuổi thọ của người nhận kế hoạch.Tuổi thọ trong trường hợp này đôi khi được xác định trong các điều khoản và điều kiện của kế hoạch là thời gian phân phối áp dụng.Ví dụ, nếu tuổi thọ cá nhân là hai mươi năm nữa, số dư trong tài khoản được chia cho hai mươi, giúp xác định số tiền tối thiểu phải được phân phối từ kế hoạch trong năm hiện tại.Một lợi ích của việc trì hoãn phân phối tối thiểu cần thiết trong ít nhất một vài năm là cơ hội để tiếp tục đóng góp cho kế hoạch.Điều này có nghĩa là thu nhập bổ sung được tạo ra bởi tiền lãi được trả vào kế hoạch, cung cấp hiệu quả nhiều tài nguyên hơn khi người nhận bắt đầu nhận giải ngân từ IRA hoặc ISA.Giả sử rằng người nhận kế hoạch có thể đóng góp số tiền tối đa được phép trong mỗi năm bổ sung khi có thể trì hoãn, số tiền bổ sung này có thể là đáng kể.Ở nhiều quốc gia cung cấp kế hoạch IRA hoặc ISA, các cơ quan doanh thu quốc gia cung cấp các bảng tuổi thọ giúp xác định số tiền phân phối tối thiểu cần thiết.Những bảng đó có thể được sử dụng để xác định số tiền phân phối cho cả hai gói do nhân viên tài trợ loại này hoặc bất kỳ IRA hoặc ISA nào được thiết lập bởi các cá nhân.Mặc dù hầu hết các kế hoạch được tài trợ của nhà tuyển dụng cung cấp cơ hội để trì hoãn việc phân phối cho đến khi người nhận đạt đến độ tuổi bảy mươi, không phải tất cả các kế hoạch cá nhân hoặc cá nhân đều cung cấp tùy chọn này.Khi đó là trường hợp, phân phối thường bắt đầu khi cá nhân đạt đến tuổi nghỉ hưu được coi là tiêu chuẩn ở quốc gia cụ thể đó.