Mi a szükséges minimális eloszlás?
A szükséges minimális eloszlás a legalacsonyabb készpénz, amelyet valamilyen típusú nyugdíjazási tervből kell kifizetni, ha a résztvevő eléri a meghatározott naptári életkorot.Az Egyesült Államokban kínált egyéni nyugdíjazási számla (IRA) legtöbb példája tartalmazza ezt a feladat kezelésére vonatkozó rendelkezéseket a terv feltételeiben.Az Egyesült Királyságban az egyéni megtakarítási számla (ISA) valószínűleg magában foglalja az ilyen típusú rendelkezést is.
A legtöbb IRA-tervnél a szükséges minimális eloszlásnak nem kell kezdődnie abban az időben, amikor az egyén elérte a korai nyugdíjba vonulást, vagy akár a hatvanöt év szokásos nyugdíjazási korát.Számos terv lehetővé teszi a befektetők számára, hogy hetven éves korig elhalaszthassák az esetleges kifizetéseket.Ez különösen igaz azokban a helyzetekben, amikor a munkavállalók úgy döntenek, hogy a szokásos nyugdíjazási koron túl dolgoznak.Mivel a kifejezések az IRA egyik típusától a másikig változhatnak, fontos, hogy a munkavállalók beszéljenek a tervgazdákkal és meghatározzák, hogy lehetséges -e halasztani a minimális elosztást, és mit kell tenni a halasztás kezelése érdekében.
A szükséges minimális eloszlás összegének kiszámítása magában foglalja a terv valós piaci értékének azonosítását a leggyakrabban befejezett éves időszakban.Ezt a számot elosztják a terv címzettjének várható élettartamával.Ebben az esetben a várható élettartamot a terv feltételeiben néha azonosítják, mint az alkalmazandó elosztási időszakot.Például, ha az egyén várható élettartama újabb húsz év, akkor a számlán lévő egyenleget húsz elosztja, lehetővé téve annak meghatározását, hogy meghatározzuk a minimális összeget, amelyet a tervből el kell osztani abban a folyó évben.
A szükséges minimális eloszlás legalább néhány évig történő elhalasztásának egyik előnye, hogy továbbra is hozzájáruljon a tervhez.Ez azt jelenti, hogy a tervbe befizetett kamat további jövedelmet generál, amely hatékonyan több forrást biztosít, miután a címzett elkezdi fizetni az IRA -tól vagy az ISA -tól.Feltételezve, hogy a terv címzettje képes hozzájárulni a maximális összeghez, amelyet megengedtek az egyes további években, amikor a halasztás lehetséges, ez a kiegészítő összeg jelentős lehet.
Sok nemzetben, amelyek IRA vagy ISA tervet kínálnak, a nemzeti bevételi ügynökségek várható élettartamú táblákat biztosítanak, amelyek elősegítik a szükséges minimális eloszlás összegének meghatározását.Ezek a táblák felhasználhatók mindkét alkalmazott által szponzorált ilyen típusú, vagy bármely IRA vagy ISA elosztási összegének meghatározására.Míg a legtöbb munkáltató által szponzorált terv lehetőséget ad a disztribúció elhalasztására, amíg a címzett el nem éri a hetven éves korot, nem minden személyes vagy egyéni terv biztosítja ezt a lehetőséget.Amikor ez a helyzet, az eloszlás általában akkor kezdődik, amikor az egyén eléri a nyugdíjkorhatárt, amelyet az adott nemzetben standardnak tekintnek.