Τι είναι η μετατροπή του Roth IRA;

Μετατροπή ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης Roth (IRA) εμφανίζεται όταν ένας επενδυτής στα αμερικανικά μεταφέρει κεφάλαια από έναν παραδοσιακό IRA σε Roth IRA.Όταν ένας επενδυτής κάνει μετατροπή Roth IRA, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος (IRS) απαιτεί από τον επενδυτή να πληρώσει τον συνηθισμένο φόρο εισοδήματος στα κεφάλαια που μεταφέρονται.Μετά από μετατροπή του Roth IRA, ο επενδυτής δεν χρειάζεται να πληρώσει φόρο επί του κεφαλαίου ή των κερδών του Roth IRA, εφόσον τα κεφάλαια δεν αποσύρονται εντός πέντε ετών ή πριν από τον επενδυτή να φθάσει στην ηλικία των 59 ετών.Οι άνθρωποι που έχουν πρόσβαση σε κεφάλαια από Roth IRA ή παραδοσιακό IRA πρέπει να πληρώσουν πρόωρα ποινή 10 %.

Το IRS επιτρέπει στους φορολογούμενους στις Η.Π.Α. να θέσουν τα χρήματα για συνταξιοδότηση σε λογαριασμούς IRA.Τα κεφάλαια εντός των λογαριασμών του IRA αυξάνουν την αναβολή των φόρων.Οι παραδοσιακοί IRA χρηματοδοτούνται με κέρδη προ φόρων και ως εκ τούτου τόσο ο κύριος όσο και τα κέρδη φορολογούνται πλήρως όταν ο επενδυτής κάνει αναλήψεις.Οι αποσύρσεις από τους Roth IRA δεν υπόκεινται σε φορολογία επειδή οι λογαριασμοί χρηματοδοτούνται με κέρδη μετά από φόρους. Οι επενδυτές μπορούν ενδεχομένως να μειώσουν τη φορολογική τους επιβάρυνση χρησιμοποιώντας μια μετατροπή Roth IRA για να μετακινηθούν ήδη συσσωρευμένα παραδοσιακά κεφάλαια IRA σε μη φορολογήσιμους λογαριασμούς Roth.Ο επενδυτής καταβάλλει συνηθισμένο φόρο εισοδήματος κατά τη στιγμή της μετατροπής, αλλά στη συνέχεια τα κέρδη του λογαριασμού δεν είναι φορολογικά.Οι άνθρωποι που εγκαταλείπουν τα κεφάλαια σε έναν παραδοσιακό IRA τελικά πρέπει να πληρώσουν φόρους τόσο για τον κύριο όσο και για όλα τα μελλοντικά κέρδη.

Το IRS επιτρέπει μόνο στους φορολογούμενους να κερδίζουν κάτω από ορισμένα όρια για να μεταφέρουν κεφάλαια από έναν παραδοσιακό IRA χρησιμοποιώντας μετατροπή Roth IRA.Τα όρια εισοδήματος για αυτές τις συναλλαγές καθορίζονται σε ετήσια βάση.Κατά τη διάρκεια του 2010, το IRS χαλάρωσε προσωρινά τους περιορισμούς εισοδήματος και επέτρεψε σε όλους τους φορολογούμενους να μετατρέψουν τους IRA ανεξάρτητα από το εισόδημα.Συνήθως κατασκευάζεται με την υπόθεση ότι οι μελλοντικοί φόροι θα είναι υψηλότεροι.Πολλοί άνθρωποι βρίσκονται σε χαμηλότερες φορολογικές αγκύλες όταν συνταξιοδοτούνται, οπότε οι φόροι που οφείλονται σε μια παραδοσιακή απόσυρση του IRA είναι συχνά μικρότεροι από ό, τι θα έπρεπε να πληρώσουν για την πρόσβαση σε κεφάλαια κατά τη διάρκεια των εργάσιμων ετών τους κατά τη μετατροπή του Roth IRA.Σε μια κάτω αγορά, πολλοί επενδυτές αντιμετωπίζουν ελάχιστη ανάπτυξη στις επενδύσεις τους και δεν υπάρχει φορολογικό όφελος για τη μετατροπή του Roth εάν τα επενδυμένα περιουσιακά στοιχεία δεν συνεχίζουν να αυξάνονται.