Τι είναι ένα κορυφαίο σχέδιο καπέλων;

Τα κορυφαία σχέδια καπέλων είναι μια μορφή σχεδίων συνταξιοδότησης που δεν προσφέρονται στους γενικούς υπαλλήλους μιας εταιρείας.Αντ 'αυτού, αυτό το μη εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης προσφέρεται μόνο σε μια περιορισμένη ομάδα και συνήθως προορίζεται για βασικά στελέχη και περιστασιακά μερικούς άλλους υπαλλήλους, ανάλογα με τη δομή του σχεδίου.

Αυτός ο τύπος μονάδας συνταξιοδότησης είναι διαφορετικός από ένα τυπικό με διάφορους τρόπους.Πρώτον, δεν απολαμβάνει το φορολογικό καθεστώς ότι οι εθνικοί οργανισμοί εσόδων επεκτείνονται συνήθως στα σχέδια συνταξιοδότησης opt-in που προσφέρονται σε όλους τους υπαλλήλους μιας εταιρείας.Δεύτερον, η δυνατότητα συμμετοχής στο σχέδιο δεν είναι απαραιτήτως αυτόματη για όλους τους ανθρώπους που κατέχουν παρόμοιο επίπεδο ευθύνης μέσα σε μια εταιρεία.Για παράδειγμα, το να είσαι εκτελεστικός μπορεί να μην είναι αρκετό για να λάβει μια πρόσκληση για συμμετοχή.Ανάλογα με τα όρια του σχεδίου, ενδέχεται να υπάρξουν πρόσθετες διατάξεις, όπως ο τόπος της εκτελεστικής εξουσίας στη λειτουργική δομή της Εταιρείας και του μισθού που διοικείται σήμερα από τον εργαζόμενο.

Υπάρχουν ουσιαστικά δύο τύποι διαμορφώσεων κορυφαίων σχεδίων καπέλων που προσφέρονται σήμερα.Το πρώτο είναι γνωστό ως ένα μη εξειδικευμένο σχέδιο αποζημίωσης, το οποίο θα επιτρέψει στους συμμετέχοντες να αναβάλλουν οποιοδήποτε ποσό εισοδήματος στο σχέδιο κατά τη διάρκεια κάθε ημερολογιακού έτους.Δεν υπάρχει απαραιτήτως καμία συνεισφορά που συνάπτεται από τον εργοδότη.

Ο δεύτερος κοινός τύπος λειτουργεί λίγο διαφορετικά.Γνωστή ως συμπληρωματικό σχέδιο συνταξιοδότησης, ο εργοδότης παρέχει τη χρηματοδότηση για τις ετήσιες συνεισφορές στο σχέδιο.Υπάρχουν συνήθως όρια που βασίζονται σε παράγοντες όπως ο ετήσιος μισθός που θα καθορίζουν το ακριβές ποσό της χρηματοδότησης που παρέχεται.

Σε αντίθεση με τα σχέδια συνταξιοδότησης που προσφέρονται στους υπαλλήλους, ένα κορυφαίο σχέδιο καπέλων συχνά δεν χρειάζεται να συμμορφώνεται με τόσους κυβερνητικούς κανονισμούς.Αυτό σημαίνει ότι το επιτόκιο που συνδέεται με το σχέδιο μπορεί να είναι υψηλότερο από αυτό με ένα παραδοσιακό σχέδιο συνταξιοδότησης 401k.Τα στελέχη ενδέχεται να μην χρειαστεί να υπομείνουν μια περίοδο κατοχύρωσης πριν να θεωρηθούν πλήρεις συμμετέχοντες στο σχέδιο και μπορεί επίσης να μην υπάρχουν κυρώσεις που επηρεάζουν την αξία της συμμετοχής εάν η εκτελεστική εξουσία επιλέξει να εγκαταλείψει την απασχόληση της εταιρείας.

Είναι δυνατόν να συγκεντρωθούν το πραγματικό κόστος αυτού του σχεδίου με το κόστος που συνδέεται με οποιοδήποτε άλλο γενικό σχέδιο συνταξιοδότησης που προσφέρει η εταιρεία, οπότε το ποσό των περιουσιακών στοιχείων που ρέουν σε αυτήν μπορεί να μην αναγνωρίζονται εύκολα από τους μετόχους.Στην πραγματικότητα, οι μέτοχοι ενδέχεται να μην γνωρίζουν καν ότι αυτή η επιλογή σχεδίου συνταξιοδότησης είναι ακόμη διαθέσιμη.