Mik a minősített részvényopciók?

Ösztönző részvényopciók vagy ISO -k néven is ismert, a minősített részvényopciók a munkavállalói részvényopciók speciális osztálya, amelyet csak a munkavállalók számára tartanak fenn.Egyes országokban, ahol az ilyen típusú opciót kínálják a munkavállalók számára, például az Egyesült Államokban, általában vannak olyan adókedvezmények, amelyek vonatkoznak az ilyen típusú részvények felhatárolására minden naptári évben.Az évek során sok vállalat alkalmazta ezt a módszert annak érdekében, hogy az alkalmazottak befektetőkké váljanak a társaságban, és szilárd fészek tojást építsenek fel nyugdíjba vonulásra.

Különböző modellek vannak annak meghatározására, hogy miként lehet kiállítani a minősített részvényopciókat a munkavállalók számára.Egyes esetekben a munkavállaló éves bruttó fizetése meghatározza a részvények számát.Ezzel a modellel a vállalat korlátozza a részvények számát, amelyet minden naptári évben egyetlen alkalmazotthoz lehet irányítani.A program felépítésének módjától függően a munkavállaló fizetheti a részvények árának egy részét a fizetésből való visszatartás révén, vagy a társaság a munkavállalói szerződés feltételeinek részeként egyszerűen megadhatja a részvényeket a munkavállalónak.

Függetlenül attól, hogy a minősített részvényopciókat hogyan közölik a munkavállalóval, gyakran van egy adókedvezmény, amely a részvényekkel jár.Sok országban, beleértve az Egyesült Államokat is, a munkavállalónak nem kell adót fizetnie a részvények kiadásának idején.Annak ellenére, hogy a részvényeket a munkavállaló nevében egy számlán tartják, és valószínűleg visszatérítést kapnak a munkavállaló számára, addig nem értékelik az adókat, amíg a munkavállaló ténylegesen meg nem veszi az irányítást ezen részvények felett, és valamilyen típusú kompenzációt kap a számláról.A részvényekből származó jövedelem csak akkor adóköteles, ha a munkavállaló a nyugdíjba vonulás után osztalékcsökkentést kap, vagy amikor úgy dönt, hogy ezeket a részvényeket később eladja.

Ha a munkavállaló nem marad a társaságnál a nyugdíjazásig, gyakran számos lehetőség van.Ha a munkavállaló teljes mértékben megkapja a részvényprogramot, akkor a minősített részvényopciók egyszerűen a társaság irányításában maradnak, amíg a volt alkalmazott el nem éri a nyugdíjba vonulást.Más helyzetekben a részvényeket a társaság vásárolja vissza, a volt alkalmazott pedig az egyes részvények jelenlegi piaci árát kapta.A joghatóság országában alkalmazott rendeletektől függően a munkavállalónak lehetősége van arra, hogy a részvények értékét más típusú nyugdíjazási programba irányítsa.Ez feleslegessé teszi a részvényekből kapott pénzeszközök adózását, amíg a pénzeszközöket később nem vonják le.

A minősített részvényopciók nyugdíjazási programként működhetnek a munkavállalók számára, vagy egyszerűen csak további ösztönző lehetnek, amely lehetővé teszi a munkavállaló számára, hogy szilárd pénzügyi jövőjét építse fel.Amikor ez a helyzet, a lehetőségek általában más típusú nyugdíjazási alapot vagy nyugdíjprogramot kísérnek.A munkavállaló számára az ilyen típusú megállapodások lehetővé teszik a vállalati részvények viszonylag könnyedén történő megszerzését és a jövőbeni eszközök felépítését anélkül, hogy sok időt vagy erőfeszítést kellene költeniük a folyamat során.