Tùy chọn cổ phiếu đủ điều kiện là gì?

Còn được gọi là tùy chọn cổ phiếu khuyến khích hoặc ISO, các tùy chọn cổ phiếu đủ điều kiện là một loại tùy chọn cổ phiếu nhân viên cụ thể chỉ dành riêng cho nhân viên.Ở một số quốc gia nơi loại tùy chọn này được cung cấp cho nhân viên, chẳng hạn như ở Hoa Kỳ, thường có một số lợi thế về thuế áp dụng cho việc tích lũy loại cổ phiếu này mỗi năm dương lịch.Trong những năm qua, nhiều tập đoàn đã sử dụng phương pháp này để cho phép nhân viên trở thành nhà đầu tư vào công ty và xây dựng một quả trứng tổ rắn để nghỉ hưu.Có những mô hình khác nhau để xác định cách phát hành các tùy chọn cổ phiếu đủ điều kiện cho nhân viên.Trong một số trường hợp, mức lương gộp hàng năm của nhân viên xác định số lượng cổ phần.Với mô hình này, công ty đặt ra giới hạn về số lượng cổ phiếu có thể được chuyển đến một nhân viên mỗi năm theo lịch.Tùy thuộc vào cách cấu trúc chương trình, nhân viên có thể trả một phần giá cổ phiếu thông qua việc khấu trừ từ tiền lương hoặc công ty có thể chỉ cần cung cấp cổ phần cho nhân viên như một phần của các điều khoản của hợp đồng nhân viên.

Bất kể các tùy chọn cổ phiếu đủ điều kiện được truyền đạt cho nhân viên, thường có một lợi ích thuế đi kèm với cổ phiếu.Ở nhiều quốc gia, bao gồm cả Hoa Kỳ, nhân viên không phải trả thuế cho cổ phiếu tại thời điểm họ được phát hành.Mặc dù các cổ phiếu được giữ trong một tài khoản dưới tên của nhân viên và có thể kiếm được lợi nhuận cho nhân viên, nhưng không có đánh giá về thuế cho đến khi nhân viên thực sự kiểm soát các cổ phiếu đó và nhận được một số loại bồi thường từ tài khoản.Thu nhập từ cổ phiếu chỉ chịu thuế khi nhân viên nhận được kiểm tra cổ tức sau khi nghỉ hưu, hoặc khi người đó chọn bán những cổ phiếu đó sau này trong cuộc sống.Trong trường hợp nhân viên không ở lại với công ty để nghỉ hưu, thường có một số lựa chọn.Nếu nhân viên được giao đầy đủ trong chương trình chứng khoán, các tùy chọn cổ phiếu đủ điều kiện chỉ đơn giản là duy trì sự kiểm soát của công ty cho đến khi nhân viên cũ đến nghỉ hưu.Trong các tình huống khác, cổ phiếu được công ty mua lại, với nhân viên cũ nhận được giá thị trường hiện tại cho mỗi cổ phiếu.Tùy thuộc vào các quy định tại quốc gia quyền tài phán, nhân viên có thể có tùy chọn đưa giá trị của cổ phiếu vào một số loại chương trình nghỉ hưu khác.Điều này làm cho việc nộp thuế không cần thiết cho các khoản tiền nhận được từ các cổ phiếu cho đến khi tiền được rút vào một ngày sau đó.Tùy chọn cổ phiếu đủ điều kiện có thể hoạt động như chương trình nghỉ hưu cho nhân viên, hoặc đơn giản là một động lực bổ sung cho phép nhân viên xây dựng một tương lai tài chính vững chắc.Khi đây là trường hợp, các tùy chọn thường đi kèm với một số loại quỹ hưu trí hoặc kế hoạch hưu trí khác.Đối với nhân viên, loại hình sắp xếp này cho phép có được cổ phiếu của công ty một cách dễ dàng và xây dựng một tài sản cho tương lai mà không phải dành nhiều thời gian hoặc công sức trong quá trình này.