Mi az a képesített bizalom?

A képesített bizalom olyan bizalmi megállapodás, amelyben a kedvezményezett várható élettartama nagy szerepet játszik annak meghatározásában, hogy a vagyonkezelő hogyan terjeszti az alapokat.A várható élettartam megfontolása elősegíti a szükséges minimális eloszlás vagy RMD néven ismert, és irányítja az adminisztrátort a kedvezményezett számára a havi juttatások kifizetésében, vagy rendszeresen hozzájárul a kedvezményezett által létrehozott nyugdíjazási tervhez.Korlátozások vannak arra vonatkozóan, hogy a bizalom miként lehet képesítése, különös tekintettel a kedvezményezett státusára, vagy a nyugdíjazási terv státusára, amely a kifizetések fogadására szolgál.

Noha a világ sok országában hasonló bizalmi helyzetek találhatók, a képzett bizalom azonosítása általában az Egyesült Államokban a vagyonkezelői megállapodások létrehozásával és kezelésével jár.Mint ilyen, a bizalom szerkezetének meg kell felelnie a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) által bevezetett rendeleteknek.Az IRS szabványok betartása segít abban, hogy a nyugdíjazási alapok vagy számlák kifizetései ne vonatkozzanak ugyanolyan adókra, mint a kifizetések, amelyeket havi juttatás formájában hajtanak végre a vagyonkezelő számára.

Különböző típusú vagyonkezelői típusok minősített vagyonkezelőknek nevezhetők, feltételezve, hogy megfelelnek az IRS szabványoknak az érvényesség szempontjából.Ez azt jelenti, hogy a képzett bizalmat az IRS által meghatározott szabványok szerint kell felépíteni, és az adóügynökség által nyújtott iránymutatások szerint kell kezelni.Ha a bizalom nem felel meg ezeknek a szabványoknak, akkor valószínűleg nem élvezi a kedvező adókedvezményeket.Ennek eredményeként a kedvezményezettet az IRS által jóváhagyott nyugdíjazási tervek, még a nyugdíjazási tervekre is fizetni kell.

A bizalomnak meg kell felelnie a visszavonhatatlanság előírásainak is, hogy elérje a minősített

állapotát.Ez azt jelenti, hogy a bizalomon belüli eszközök nem mozgathatók a vagyonkezelésbe és a bizalmi megállapodásból.A minősített bizalom stabilitása azt jelenti, hogy nem kérdéses a vagyonkezelés státusza a bizalomból származó kifizetések státusáról, mivel az ezen kifizetések nyereségének előállításához felhasznált eszközök azonosak az egyik adóidőszakról a másikra.

Az egyik tényező, amely a minősített bizalmat különbözteti meg, az ingatlantervezés más formáit a kedvezményezett várható élettartamának figyelembevétele.Ha ezt a tényezőt figyelembe veszi, sokkal könnyebb összefüggésben összekapcsolni a vagyonkezelő eszközökből származó várható jövedelem kapcsolatát és azt az évek számát, hogy ezeket a jövedelmet a kedvezményezett számára pénzügyi támogatás nyújtására használják.A kapcsolat kiszámítása elősegíti az RMD kialakítását, és lehetővé teszi a minimum beállítását, amelyet a bizalom minden naptári évében folyósít.Ez nem akadályozza meg a bizalmat abban, hogy egy adott évben több pénzeszközt bocsátson ki, ha az eszközök megtérülésének összege lehetővé teszi.Az RMD létrehozása elősegíti egy minimális összeget, amelyet a kedvezményezett ésszerűen elvárhat, hogy közvetlenül vagy betétként fogadjon el egy jóváhagyott nyugdíjazási tervbe az év során.