Một sự tin tưởng đủ điều kiện là gì?

Một sự tin tưởng đủ điều kiện là một sự sắp xếp ủy thác, trong đó tuổi thọ của người thụ hưởng đóng vai trò chính trong việc xác định cách thức các quỹ được phân phối bởi quản trị viên ủy thác.Việc xem xét tuổi thọ giúp thiết lập những gì được gọi là phân phối tối thiểu cần thiết, hoặc RMD, và hướng dẫn quản trị viên trong các khoản trợ cấp hàng tháng cho người thụ hưởng hoặc đóng góp thường xuyên cho kế hoạch nghỉ hưu do hoặc người thụ hưởng thiết lập.Có những hạn chế về cách một ủy thác có thể đủ điều kiện, đặc biệt là liên quan đến tình trạng của người thụ hưởng hoặc tình trạng của kế hoạch nghỉ hưu là nhận được giải ngân.Mặc dù có những tình huống ủy thác tương tự được tìm thấy ở nhiều quốc gia trên thế giới, việc xác định một ủy thác đủ điều kiện thường liên quan đến việc tạo ra và quản lý các thỏa thuận ủy thác tại Hoa Kỳ.Do đó, cấu trúc của ủy thác phải tuân thủ các quy định được đưa ra bởi Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS).Việc tuân thủ các tiêu chuẩn IRS giúp đảm bảo rằng các khoản giải ngân được thực hiện cho các quỹ hưu trí hoặc tài khoản không phải chịu các khoản thuế giống như các khoản giải ngân được thực hiện dưới dạng một khoản trợ cấp hàng tháng cho người thụ hưởng ủy thác.Các loại tín thác khác nhau có thể được chỉ định là tín thác đủ điều kiện, giả sử chúng đáp ứng các tiêu chuẩn IRS liên quan đến tính hợp lệ.Điều này có nghĩa là sự tin tưởng đủ điều kiện phải được cấu trúc theo các tiêu chuẩn do IRS đặt ra và phải được quản lý theo hướng dẫn được cung cấp bởi cơ quan thuế.Nếu niềm tin không đáp ứng các tiêu chuẩn đó, thì nó không có khả năng được hưởng lợi thế thuế thuận lợi.Do đó, người thụ hưởng sẽ phải trả thuế cho bất kỳ khoản giải ngân nào, ngay cả những người được thực hiện cho các kế hoạch nghỉ hưu được IRS phê duyệt.Một sự tin tưởng cũng phải đáp ứng các tiêu chuẩn về tính không thể hủy bỏ để đạt được trạng thái của

đủ điều kiện.Điều này có nghĩa là các tài sản trong ủy thác không thể được di chuyển theo ý muốn trong và ngoài sự sắp xếp ủy thác.Tính ổn định của ủy thác đủ điều kiện có nghĩa là sẽ không có câu hỏi nào về tình trạng của bất kỳ khoản giải ngân nào từ ủy thác, vì các tài sản được sử dụng để tạo ra lợi nhuận cho các khoản giải ngân đó giống nhau từ thời gian thuế này sang thời gian thuế tiếp theo.Một yếu tố đặt ra một hình thức ủy thác đủ điều kiện khác nhau các hình thức lập kế hoạch bất động sản khác là xem xét tuổi thọ của người thụ hưởng.Bằng cách tính đến yếu tố này, việc tương quan mối quan hệ giữa các khoản thu nhập dự kiến từ tài sản ủy thác và số năm thu nhập đó sẽ được sử dụng để hỗ trợ tài chính cho người thụ hưởng.Tính toán mối quan hệ này giúp thiết lập RMD và có thể thiết lập mức tối thiểu sẽ được giải ngân khỏi ủy thác mỗi năm dương lịch.Điều này không ngăn cản sự tin tưởng phát hành nhiều tiền hơn trong một năm nhất định, nếu số tiền lãi trên tài sản có thể.Việc thành lập RMD giúp thiết lập số tiền tối thiểu mà người thụ hưởng có thể mong đợi một cách hợp lý để nhận trực tiếp hoặc làm tiền gửi vào một kế hoạch nghỉ hưu được phê duyệt trong suốt năm đó.