Ano ang isang kwalipikadong tiwala?

Ang isang kwalipikadong tiwala ay isang pag -aayos ng tiwala kung saan ang pag -asa sa buhay ng benepisyaryo ay gumaganap ng isang pangunahing papel sa pagtukoy kung paano ipinamamahagi ang mga pondo ng tagapangasiwa ng tiwala.Ang pagsasaalang -alang ng pag -asa sa buhay ay tumutulong upang maitaguyod kung ano ang kilala bilang ang kinakailangang minimum na pamamahagi, o RMD, at ginagabayan ang tagapangasiwa sa pag -disbursing buwanang allowance sa isang benepisyaryo, o paggawa ng regular na mga kontribusyon sa isang plano sa pagretiro na itinatag ng o para sa benepisyaryo.Mayroong mga paghihigpit sa kung paano ang isang tiwala ay maaaring maging kwalipikado, lalo na may kaugnayan sa katayuan ng benepisyaryo, o ang katayuan ng plano sa pagreretiro na makatanggap ng mga disbursement.

Habang may mga katulad na sitwasyon ng tiwala na matatagpuan sa maraming mga bansa sa buong mundo, ang pagkakakilanlan ng isang kwalipikadong tiwala ay karaniwang nauugnay sa paglikha at pamamahala ng mga kasunduan sa tiwala sa Estados Unidos.Tulad nito, ang istraktura ng tiwala ay dapat sumunod sa mga regulasyon na inilalagay ng Internal Revenue Service (IRS).Ang pagsunod sa mga pamantayan ng IRS ay tumutulong upang matiyak na ang mga pagbawas na ginawa sa mga pondo ng pagretiro o account ay hindi napapailalim sa parehong mga buwis tulad ng mga disbursement na ginawa sa anyo ng isang buwanang allowance sa isang benepisyaryo ng tiwala.

Ang iba't ibang uri ng mga tiwala ay maaaring itinalaga bilang mga kwalipikadong tiwala, sa pag -aakalang natutugunan nila ang mga pamantayan sa IRS tungkol sa pagiging totoo.Nangangahulugan ito na ang kwalipikadong tiwala ay dapat na nakabalangkas ayon sa mga pamantayang itinakda ng IRS, at dapat na pinamamahalaan ayon sa mga alituntunin na ibinigay ng ahensya ng buwis.Kung mabibigo ang tiwala na matugunan ang mga pamantayang iyon, kung gayon hindi malamang na masiyahan sa kanais -nais na mga pakinabang sa buwis.Bilang isang resulta, ang benepisyaryo ay sasailalim sa pagbabayad ng buwis sa anumang mga disbursement, kahit na ang mga ginawa sa mga plano sa pagretiro na naaprubahan ng IRS.

Ang isang tiwala ay dapat ding matugunan ang mga pamantayan ng hindi mababago upang makamit ang katayuan ng kwalipikado .Nangangahulugan ito na ang mga pag -aari sa loob ng tiwala ay hindi maaaring ilipat sa kalooban at labas ng pag -aayos ng tiwala.Ang katatagan ng kwalipikadong tiwala ay nangangahulugang hindi magkakaroon ng tanong tungkol sa katayuan ng anumang mga disbursement mula sa tiwala, dahil ang mga pag -aari na ginamit upang makabuo ng kita para sa mga disbursement ay pareho mula sa isang panahon ng buwis hanggang sa susunod.

Ang isang kadahilanan na nagtatakda ng isang kwalipikadong tiwala sa hiwalay na form ng iba pang mga anyo ng pagpaplano ng estate ay ang pagsasaalang -alang ng pag -asa sa buhay ng benepisyaryo.Sa pamamagitan ng pagsasaalang -alang sa kadahilanan na ito, mas madali upang maiugnay ang ugnayan sa pagitan ng inaasahang kita mula sa mga assets ng tiwala at ang bilang ng mga taon na ang mga kita ay gagamitin upang magbigay ng suportang pinansyal para sa benepisyaryo.Ang pagkalkula ng ugnayang ito ay nakakatulong upang maitaguyod ang RMD, at posible na magtakda ng isang minimum na ibabayad mula sa tiwala sa bawat taon ng kalendaryo.Hindi nito maiwasan ang tiwala na mag -isyu ng mas maraming pondo sa isang naibigay na taon, kung posible ang halaga ng pagbabalik sa mga ari -arian.Ang pagtatatag ng RMD ay makakatulong na magtakda ng isang minimum na halaga na maaaring makatuwirang asahan ng benepisyaryo na makatanggap nang direkta o bilang isang deposito sa isang naaprubahang plano sa pagretiro sa kurso ng taong iyon.