Τι είναι μια άμεση ανατροπή;

Οι άμεσες ανατροπές είναι συναλλαγές που μετακινούν τα περιουσιακά στοιχεία ενός τύπου συνταξιοδότησης ή συνταξιοδότησης σε παρόμοιο σχέδιο συνταξιοδότησης.Με τη μετάβαση με μια απλή συναλλαγή για την επίτευξη αυτής της εργασίας, είναι δυνατόν να αποφευχθεί η αναγκαιότητα πληρωμής φόρων σε οποιαδήποτε κονδύλια που συσσωρεύονται στο σχέδιο προέλευσης, καθώς δεν υπήρξε στην πραγματικότητα καμία πληρωμή στο άτομο που καλύπτεται από τους όρους του σχεδίου.Στην πραγματικότητα, το άτομο πρέπει να κάνει πολύ λίγα για να εκτελέσει μια άμεση ανατροπή, εκτός από την εξουσιοδότηση της μεταφοράς από το ένα σχέδιο στο άλλο.

Ένα κοινό παράδειγμα άμεσης ανατροπής εμφανίζεται όταν ένα άτομο επιλέγει να αφήσει έναν τρέχοντα εργοδότη προκειμένου να λάβει θέση με διαφορετικό εργοδότη.Οποιαδήποτε ταμεία συνταξιοδότησης που συσσωρεύονται βάσει του σχεδίου που λειτουργεί από τον πρώην εργοδότη πρέπει να εκταμιεύονται με συγκεκριμένο χρονικό διάστημα.Ο πρώην υπάλληλος έχει ουσιαστικά δύο επιλογές: να λάβει μια πληρωμή μετρητών οποιουδήποτε κεφαλαίου στο σχέδιο ή να κυλήσει το υπόλοιπο σε ένα νέο σχέδιο συνταξιοδότησης.

Εάν η απόφαση πρόκειται να λάβει μια πληρωμή μετρητών, το άτομο πρέπει να υπολογίζει τα κεφάλαια ως εισόδημα στις περισσότερες περιπτώσεις.Αυτό σημαίνει ότι τα έσοδα που λαμβάνονται ως μετρητά υπόκεινται σε φορολογία και θα υπολογίζονται ως μέρος όλων των εισοδημάτων που κερδίζονται για την τρέχουσα φορολογική περίοδο.Αντίθετα, μια απόφαση για άμεση ανατροπή σημαίνει ότι το άτομο δεν λαμβάνει το άμεσο όφελος από την ισορροπία του σχεδίου συνταξιοδότησης και το υπόλοιπο δεν θεωρείται ως τρέχον εισόδημα.

Με την επιλογή άμεσης ανατροπής, το άτομο συνεχίζει να εξοικονομεί για συνταξιοδότηση.Το υπόλοιπο του λογαριασμού δεν υπόκειται σε φόρους, αφού το άτομο δεν λαμβάνει τα κεφάλαια για άμεση χρήση.Αντ 'αυτού, τα έσοδα εξακολουθούν να σώζονται για τα έτη συνταξιοδότησης και δεν θα υπόκεινται σε φόρους έως ότου τα κεφάλαια αποσύρονται για συνταξιοδότηση τα επόμενα χρόνια.Η επιλογή αυτής της επιλογής όχι μόνο διατηρεί το ποσό της συνταξιοδότησης, αλλά ελαχιστοποιεί επίσης τη δυνατότητα να εισέλθει σε ένα άτομο με υψηλότερο φορολογικό βραχίονα, ένα φαινόμενο που μερικές φορές συμβαίνει όταν ασκείται μια επιλογή πληρωμής μετρητών.

Ενώ τα κεφάλαια που εμπλέκονται σε άμεση ανατροπή δεν υπόκεινται σε φόρους, η δραστηριότητα του κυλίνδρου πρέπει να αναφέρεται σε φορολογικές υπηρεσίες που λαμβάνουν χώρα σε δεδομένη φορολογική περίοδο.Αυτό βοηθά να διασφαλιστεί ότι πραγματοποιήθηκε η μεταφορά σε ένα νέο σχέδιο συνταξιοδότησης και ότι το άτομο δεν έλαβε κανένα φορολογητέο εισόδημα από τη συναλλαγή.