Rollover trực tiếp là gì?

Rollovers trực tiếp là các giao dịch di chuyển tài sản của một loại hưu trí hoặc kế hoạch lương hưu sang một kế hoạch lương hưu đủ điều kiện tương tự.Bằng cách đi với một giao dịch đơn giản để thực hiện nhiệm vụ này, có thể tránh được sự cần thiết phải trả thuế cho bất kỳ khoản tiền nào được tích lũy trong Kế hoạch khởi tạo, vì thực sự không có bất kỳ khoản thanh toán nào được thực hiện cho cá nhân được bảo hiểm theo các điều khoản của kế hoạch.Trên thực tế, cá nhân phải làm rất ít để thực hiện một sự tái đầu tư trực tiếp, ngoài việc ủy quyền chuyển từ kế hoạch này sang kế hoạch khác.Một ví dụ phổ biến về sự tái đầu tư trực tiếp xảy ra khi một cá nhân chọn để lại một chủ nhân hiện tại để đảm nhận vị trí với một chủ nhân khác.Bất kỳ quỹ hưu trí nào được tích lũy theo kế hoạch được vận hành bởi chủ nhân cũ phải được giải ngân với một khoảng thời gian xác định.Nhân viên cũ về cơ bản có hai lựa chọn: nhận khoản thanh toán bằng tiền mặt của bất kỳ khoản tiền nào trong kế hoạch hoặc chuyển số dư vào kế hoạch nghỉ hưu mới.Nếu quyết định nhận được một khoản thanh toán bằng tiền mặt, cá nhân phải tính tiền là thu nhập trong hầu hết các trường hợp.Điều này có nghĩa là số tiền thu được khi tiền mặt phải chịu thuế và sẽ được tính là một phần của tất cả thu nhập kiếm được cho thời hạn thuế hiện tại.Ngược lại, quyết định thực hiện một cuộc tái đầu tư trực tiếp có nghĩa là cá nhân không nhận được lợi ích ngay lập tức từ sự cân bằng của kế hoạch nghỉ hưu và số dư không được tính là thu nhập hiện tại.Bằng cách đi với tùy chọn Rollover trực tiếp, cá nhân tiếp tục tiết kiệm cho nghỉ hưu.Số dư của tài khoản không phải chịu thuế, vì cá nhân không nhận được tiền để sử dụng ngay lập tức.Thay vào đó, số tiền thu được tiếp tục được tiết kiệm trong những năm nghỉ hưu và sẽ không phải chịu thuế cho đến khi tiền được rút tiền khi nghỉ hưu trong những năm sau đó.Chọn tùy chọn này không chỉ bảo tồn số tiền nghỉ hưu mà còn giảm thiểu khả năng cá nhân vào khung thuế cao hơn, một hiện tượng đôi khi xảy ra khi thực hiện tùy chọn thanh toán bằng tiền mặt.Trong khi các quỹ liên quan đến một cuộc tái đầu tư trực tiếp không phải chịu thuế, thì hoạt động chuyển đổi phải được báo cáo cho các cơ quan thuế như diễn ra trong một giai đoạn thuế nhất định.Điều này giúp đảm bảo rằng việc chuyển sang một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện mới đã diễn ra và cá nhân không nhận được bất kỳ thu nhập chịu thuế nào từ giao dịch.