Mi az a közvetlen átváltás?
A közvetlen átadás olyan tranzakciók, amelyek az egyik típusú nyugdíjazási vagy nyugdíjterv eszközét egy hasonló minősített nyugdíjatervre mozgatják.Ha egy egyszerű tranzakciót folytat a feladat elvégzésére, akkor elkerülheti az adók fizetésének szükségességét az eredeti tervben felhalmozódott pénzeszközökért, mivel valójában nem történt a terv feltételei által fedezett személy kifizetése.Valójában az egyénnek nagyon keveset kell tennie a közvetlen átadás végrehajtásához, kivéve az egyik tervről a másikra való átutalást.
A közvetlen átváltás egyik általános példája akkor fordul elő, amikor az egyén úgy dönt, hogy elhagyja a jelenlegi munkáltatót, hogy egy másik munkáltatóval pozíciót vállaljon.A korábbi munkáltató által üzemeltetett terv alapján felhalmozódott nyugdíjazási alapokat egy meghatározott időtartammal kell fizetni.A korábbi alkalmazottnak alapvetően két lehetősége van: kapjon készpénz -kifizetést a tervben szereplő pénzeszközökről, vagy az egyenleget egy új nyugdíjazási tervre dobja át.
Ha a döntés a készpénz kifizetése, az egyénnek a legtöbb esetben a pénzeszközöket jövedelemnek kell számolnia.Ez azt jelenti, hogy a készpénzként kapott bevétel adózásnak van kitéve, és a jelenlegi adóidőszakban megszerzett összes jövedelem részeként számítanak.Ezzel szemben a közvetlen átadással kapcsolatos döntés azt jelenti, hogy az egyén nem kapja meg a nyugdíjazási terv egyenlegének azonnali előnyeit, és az egyenleget nem számítják a jelenlegi jövedelemnek.
A közvetlen átváltási opcióval folytatva az egyén továbbra is megtakarítja a nyugdíjba vonulást.A számla egyenlege nem vonatkozik adókra, mivel az egyén nem kapja meg az azonnali felhasználásra szolgáló pénzeszközöket.Ehelyett a bevételt továbbra is megtakarítják a nyugdíjazási évekre, és addig nem kerülnek kiadásra, amíg a későbbi években a pénzeszközöket visszavonják.Ennek az opciónak a kiválasztása nemcsak megőrzi a nyugdíjazás összegét, hanem minimalizálja annak lehetőségét is, hogy az egyén magasabb adószintbe lépjen be, egy olyan jelenség, amely néha megtörténik, amikor a készpénz -kifizetés lehetőséget gyakorolják.
Míg a közvetlen átváltásban részt vevő pénzeszközöket nem adóknak vetik alá, az átadási tevékenységet az adóügynökségeknek be kell jelenteni, mint egy adott adóidőszakban.Ez elősegíti annak biztosítását, hogy az új, képesített nyugdíjazási tervre való átruházás megtörténjen, és hogy az egyén nem kapott adóköteles jövedelmet a tranzakcióból.