Apa itu rollover langsung?

Rollover langsung adalah transaksi yang memindahkan aset dari satu jenis rencana pensiun atau pensiun ke program pensiun yang berkualitas.Dengan melakukan satu transaksi sederhana untuk menyelesaikan tugas ini, dimungkinkan untuk menghindari perlunya membayar pajak atas dana apa pun yang terakumulasi dalam rencana asal, karena sebenarnya tidak ada pembayaran yang dilakukan kepada individu yang dicakup dalam ketentuan rencana tersebut.Bahkan, individu harus melakukan sangat sedikit untuk menjalankan rollover langsung, selain mengesahkan transfer dari satu rencana ke rencana lain.

Salah satu contoh umum dari rollover langsung terjadi ketika seseorang memilih untuk meninggalkan majikan saat ini untuk mengambil posisi dengan majikan yang berbeda.Dana pensiun apa pun yang diakumulasikan berdasarkan rencana yang dioperasikan oleh mantan majikan harus dicairkan dengan periode waktu yang ditentukan.Mantan karyawan ini pada dasarnya memiliki dua opsi: menerima pembayaran tunai atas dana apa pun dalam rencana atau menggulung saldo ke rencana pensiun baru.

Jika keputusan tersebut menerima pembayaran tunai, individu harus menghitung dana sebagai pendapatan dalam banyak kasus.Ini berarti bahwa hasil yang diterima sebagai uang tunai dikenakan pajak dan akan dihitung sebagai bagian dari semua pendapatan yang diperoleh untuk periode pajak saat ini.Sebaliknya, keputusan untuk melakukan rollover langsung berarti individu tidak menerima manfaat langsung dari saldo rencana pensiun dan saldo tidak dihitung sebagai pendapatan saat ini.

Dengan menggunakan opsi rollover langsung, individu terus menabung untuk pensiun.Saldo akun tidak dikenakan pajak, karena individu tidak menerima dana untuk segera digunakan.Sebaliknya, hasilnya terus disimpan untuk tahun -tahun pensiun dan tidak akan dikenakan pajak sampai saat dana ditarik untuk pensiun di tahun -tahun berikutnya.Memilih opsi ini tidak hanya mempertahankan jumlah pensiun, tetapi juga meminimalkan kemungkinan individu yang memasuki braket pajak yang lebih tinggi, sebuah fenomena yang kadang -kadang terjadi ketika opsi pembayaran tunai dilakukan.

Sementara dana yang terlibat dalam rollover langsung tidak dikenakan pajak, aktivitas roll over harus dilaporkan ke lembaga pajak yang terjadi dalam periode pajak tertentu.Ini membantu memastikan bahwa transfer ke program pensiun yang berkualitas baru memang terjadi, dan bahwa individu tersebut tidak menerima penghasilan kena pajak dari transaksi.