Hogyan azonosíthatom a számviteli csalásokat?

A számviteli csalás akkor fordul elő, amikor egy üzleti alkalmazott ellopja vagy elrejti a pénzt.Az ilyen típusú csalások potenciális elkövetői bárki lehet a számviteli tisztviselőtől a pénzügyi vezérigazgatóig.A csalás célja a személyes haszon, az üzleti hibák vagy az inkompetencia elrejtése lehet.A számviteli csalás három általános módszere van: a fizetendő számlák, a követelések és a dummy társaságok.Mindhárom módszer lehetővé teszi az elkövető számára, hogy pénzt távolítson el a vállalkozásból.Ezeket a csekkeket fizethetik a meglévő, legitim beszállítóknak vagy a héjvállalatoknak, amelyeket ezeknek a csekkeknek a készpénzre hoztak létre.Az ilyen típusú csalás folyamata meglehetősen egyszerű.Vagy a munkavállaló vagy a társ-összeesküvő befogadja a csekkot, és beveszi a pénzt.Keresse meg az ilyen típusú csalásokat az ellenőrző nyilvántartás ellenőrzésével, és összehasonlítja a kifizetéseket az eredeti számlákkal.Vizsgálja meg az ismeretlen vállalati neveket, és kérje meg a fizetési gyakoriságot.

A követelések elkövetése magában foglalja az ügyfelektől való készpénzfizetések elfogadását, és nem a pénzt a társaság bankszámláján.Ehelyett az ügyfél számlájára egy hitelfeljegyzést adnak ki, így az ügyfélnek nincs beszedési hívás.Ez a csalás módszere azonosítható az ügyfelek számára kiadott hitel -feljegyzések felülvizsgálatával és a kiadásuk okának megerősítésével.Az ilyen típusú csalások meglehetősen bonyolultak lehetnek a nyomon követéshez, mivel több ügyfél számára több hitelfeljegyzés is lehet, hogy elrejtse az ellopott készpénz mennyiségét.

A pénzügyi kimutatás csalás általában sokkal nagyobb léptékben van, mint az első két csalás.Az ilyen típusú csalásokat csak a felső vezetés tagjai lehetségesek.A fiktív társaságokat a társaságon belül hozták létre, és a pénzt egy komplex tranzakciós sorozaton keresztül mozgatják.

Pénzt fizetnek ezeknek a többi, kapcsolódó cégeknek a képzeletbeli munka vagy tanácsadási szolgáltatásokért.Gyakran a felső vezetés vagy családtagjaik birtokolják ezeket a héjvállalatokat.Ezt a módszert használják a nagyon nagy pénzösszegek eltávolítására hosszabb ideig.Az ilyen típusú csalások megtalálásához ellenőrizze a kapcsolódó vállalatok mögött álló részleteket, amelyek vállalják a vállalatközi transzfert.

Számos ellenőrzési szoftvercsomag áll rendelkezésre, amelyek elősegítik a számviteli csalások észlelését.A csalás azonosításának leghatékonyabb módja a személyzet mozgatása.A számviteli osztályon belüli elmozdulás a felelősségvállalás értesítés nélkül, és figyeljen a viselkedés változásaira.

A nagyszabású csalások azonosításához nézze meg a személyes kiadási szokásokat és az életmódot.Azok az emberek, akik számviteli csalásokat követnek el, gyakran pazarul költenek, de elkerülik a munkából való hosszabb távolléteket.Védekezőek, amikor megkérdőjelezik a jelenlegi üzleti gyakorlatokat.Nagyon ellenállnak a felelősségvállalás minden olyan változásának, amely korlátozza a készpénzhöz való hozzáférést vagy a termeléshez való hozzáférést.