Bagaimana cara mengidentifikasi penipuan akuntansi?

Penipuan akuntansi terjadi ketika seorang karyawan bisnis mencuri atau menyembunyikan uang.Potensi pelaku penipuan jenis ini dapat menjadi siapa pun dari petugas akuntansi hingga kepala keuangan.Tujuan penipuan ini dapat untuk keuntungan pribadi, untuk menyembunyikan kesalahan bisnis atau ketidakmampuan.Ada tiga metode umum dari penipuan akuntansi: akun yang dibayarkan, piutang, dan perusahaan boneka.Ketiga metode tersebut memungkinkan pelaku untuk menghapus uang dari bisnis.

Akun yang dibayarkan pada penipuan terjadi ketika orang mencuri uang dengan mengeluarkan pembayaran untuk pekerjaan fiktif.Cek -cek ini dapat dibayarkan kepada pemasok yang ada dan sah, atau untuk perusahaan shell yang dibuat hanya untuk menguangkan cek ini.Proses untuk jenis penipuan ini cukup sederhana.

Faktur palsu dibayarkan melalui sistem akuntansi dan cek diproses.Baik karyawan atau co-konspirator menguangkan cek dan mengambil uang.Cari jenis penipuan ini dengan memeriksa register cek dan membandingkan pembayaran dengan faktur asli.Selidiki nama perusahaan yang tidak dikenal dan tanyakan frekuensi pembayaran.

Penipuan Piutang Akun melibatkan menerima pembayaran tunai dari pelanggan dan tidak menyetor uang di rekening bank perusahaan.Sebaliknya, memo kredit dikeluarkan ke akun pelanggan, sehingga tidak ada panggilan koleksi ke pelanggan.Metode penipuan ini dapat diidentifikasi dengan meninjau memo kredit yang dikeluarkan untuk klien dan mengkonfirmasi alasan mereka dikeluarkan.Jenis penipuan ini bisa sangat rumit untuk dilacak, karena mungkin ada beberapa memo kredit untuk beberapa klien untuk menyembunyikan jumlah uang tunai yang dicuri.

Penipuan laporan keuangan biasanya dalam skala yang jauh lebih besar daripada dua jenis penipuan pertama.Jenis penipuan ini hanya dimungkinkan oleh anggota manajemen atas.Perusahaan fiktif diciptakan dalam korporasi dan uang dipindahkan melalui serangkaian transaksi yang kompleks.

Uang dibayarkan kepada perusahaan lain yang terkait ini untuk pekerjaan imajiner atau layanan konsultasi.Seringkali, manajemen atas atau anggota keluarga mereka memiliki perusahaan shell ini.Metode ini digunakan untuk menghapus sejumlah besar uang dalam jangka waktu yang lama.Untuk menemukan jenis penipuan ini, periksa detail di balik perusahaan terkait yang menerima transfer antar perusahaan.

Ada beberapa paket perangkat lunak audit yang tersedia untuk membantu dalam mendeteksi penipuan akuntansi.Cara paling efektif untuk mengidentifikasi penipuan adalah dengan memindahkan staf.Pergeseran tanggung jawab dalam departemen akuntansi tanpa pemberitahuan dan perhatikan perubahan perilaku.

Untuk mengidentifikasi penipuan skala besar, lihat kebiasaan pengeluaran pribadi dan gaya hidup.Orang yang melakukan penipuan akuntansi sering menghabiskan dengan boros, tetapi menghindari absen yang diperpanjang dari pekerjaan.Mereka defensif ketika ditanya tentang praktik bisnis saat ini.Mereka juga sangat tahan terhadap perubahan tanggung jawab yang membatasi akses mereka ke uang tunai atau cek produksi.