Làm thế nào tôi có thể xác định gian lận kế toán?

Gian lận kế toán xảy ra khi một nhân viên của một doanh nghiệp đánh cắp hoặc giấu tiền.Các thủ phạm tiềm năng của loại gian lận này có thể là bất kỳ ai từ thư ký kế toán cho giám đốc tài chính.Mục đích của gian lận có thể là lợi ích cá nhân, để che giấu lỗi kinh doanh hoặc không đủ năng lực.Có ba phương thức gian lận kế toán phổ biến: các tài khoản phải trả, các tài khoản phải thu và các công ty giả.Tất cả ba phương pháp cho phép thủ phạm xóa tiền khỏi doanh nghiệp.

Tài khoản phải trả tiền gian lận khi mọi người ăn cắp tiền bằng cách cấp các khoản thanh toán cho công việc hư cấu.Các séc này có thể được trả cho các nhà cung cấp hiện tại, hợp pháp hoặc cho các tập đoàn Shell được tạo ra chỉ đơn giản để rút tiền mặt cho các séc này.Quá trình cho loại gian lận này khá đơn giản. Hóa đơn giả được thanh toán thông qua hệ thống kế toán và kiểm tra được xử lý.Nhân viên hoặc một người đồng mưu tiền trả tiền séc và lấy tiền.Tìm kiếm loại gian lận này bằng cách kiểm tra thanh ghi kiểm tra và so sánh các khoản thanh toán với các hóa đơn gốc.Điều tra bất kỳ tên công ty xa lạ và đặt câu hỏi về tần suất thanh toán.

Tài khoản gian lận phải thu liên quan đến việc chấp nhận thanh toán bằng tiền mặt từ khách hàng và không gửi tiền vào tài khoản Ngân hàng Công ty.Thay vào đó, một bản ghi nhớ tín dụng được cấp cho tài khoản của khách hàng, do đó không có cuộc gọi bộ sưu tập nào cho khách hàng.Phương thức gian lận này có thể được xác định bằng cách xem xét các bản ghi nhớ tín dụng được ban hành cho khách hàng và xác nhận lý do họ được ban hành.Loại gian lận này có thể khá phức tạp để theo dõi, vì có thể có nhiều bản ghi nhớ tín dụng cho một số khách hàng để che giấu số tiền bị đánh cắp tiền mặt. Gian lận báo cáo tài chính thường ở quy mô lớn hơn nhiều so với hai loại gian lận đầu tiên.Loại gian lận này chỉ có thể bởi các thành viên của Quản lý cấp trên.Các công ty hư cấu được tạo ra trong tập đoàn và tiền được di chuyển thông qua một loạt các giao dịch phức tạp.Tiền được trả cho các công ty khác, liên quan cho công việc tưởng tượng hoặc dịch vụ tư vấn.Thường xuyên, quản lý cấp trên hoặc các thành viên gia đình của họ sở hữu các tập đoàn Shell này.Phương pháp này được sử dụng để loại bỏ số tiền rất lớn trong một khoảng thời gian dài.Để xác định vị trí loại gian lận này, hãy kiểm tra các chi tiết đằng sau bất kỳ công ty liên quan nào nhận được chuyển khoản liên công ty.Có một số gói phần mềm kiểm toán có sẵn để hỗ trợ phát hiện gian lận kế toán.Cách hiệu quả nhất để xác định gian lận là di chuyển nhân viên.Trách nhiệm thay đổi trong bộ phận kế toán mà không cần thông báo và chú ý đến những thay đổi trong hành vi.Để xác định gian lận quy mô lớn, hãy nhìn vào thói quen chi tiêu cá nhân và lối sống.Những người phạm tội gian lận kế toán thường dành một cách xa hoa, nhưng tránh được sự vắng mặt kéo dài trong công việc.Họ phòng thủ khi được hỏi về thực tiễn kinh doanh hiện tại.Họ cũng rất chống lại bất kỳ thay đổi nào về trách nhiệm hạn chế quyền truy cập vào tiền mặt hoặc kiểm tra sản xuất.