Apa itu pengembalian pensiun?

Pengembalian pensiun adalah ketika seorang majikan menutup skema pensiun perusahaan yang berlebihan untuk mendapatkan kelebihan uang.Ini biasanya akan menggantikan skema dengan jenis baru pengaturan pensiun untuk karyawan.Dalam banyak, dan sebagian besar, kasus penggantian tidak akan menguntungkan bagi karyawan.

Untuk memahami pengembalian pensiun, Anda harus terlebih dahulu memahami perbedaan antara dua jenis utama skema pensiun yang dapat ditawarkan oleh pemberi kerja kepada karyawan.Dalam skema manfaat pasti, karyawan akan dijamin pensiun tertentu setelah pensiun, biasanya berdasarkan lamanya pekerjaan mereka dan gaji yang mereka hasilkan ketika mereka pensiun.Maka terserah majikan untuk memastikan dana pensiun memiliki cukup uang untuk membayar pensiun ini.

Dalam jenis lain, skema kontribusi pasti, karyawan hanya tahu berapa banyak uang yang akan diinvestasikan untuk menghasilkan uang untuk pensiun.Berapa banyak pensiun yang sebenarnya mereka dapatkan pada saat pensiun tergantung pada seberapa baik investasi ini berkinerja lebih baik.Ini juga akan tergantung pada tarif yang berjalan untuk anuitas ketika mereka pensiun.Anuitas adalah produk keuangan yang membayar jumlah yang ditetapkan setiap tahun sampai penerima meninggal.Dengan kedua jenis skema pensiun, metode yang biasa adalah untuk mengambil dana pensiun yang telah dibangun untuk karyawan dan menggunakannya untuk membeli anuitas, yang memberikan pensiun itu sendiri.

Perusahaan yang menawarkan skema kontribusi pasti harus tetap dekatPerhatikan uang dalam skema untuk memastikan ada cukup banyak untuk membeli anuitas yang diperlukan untuk memberikan tingkat pensiun yang dijamin.Jika jumlah uang terlalu rendah, perusahaan harus membayar ekstra ke dalam skema, yang dapat menyebabkan kesulitan keuangan.Tetapi jika jumlah uang secara konsisten jauh lebih tinggi dari yang dibutuhkan, perusahaan mungkin ingin membebaskan sebagian untuk membantu bisnis.

Dalam situasi ini, perusahaan dapat mempertimbangkan pembalikan pensiun.Ini adalah ukuran yang cukup drastis karena berarti menutup skema sepenuhnya.Perusahaan biasanya akan mengambil uang dalam dana dan membeli anuitas segera yang akan membayar tingkat pensiun yang dijanjikan ketika karyawan pensiun.Perusahaan kemudian akan mengambil uang tunai yang tersisa untuk dirinya sendiri.

Meskipun pembalikan pensiun biasanya berarti karyawan harus mendapatkan tingkat pensiun yang dijanjikan, itu masih bisa menjadi langkah yang tidak populer.Salah satu alasan untuk ini adalah bahwa jika karyawan telah memberikan kontribusi mereka sendiri untuk skema ini, mereka mungkin merasa tidak adil bahwa uang mereka secara efektif telah digunakan untuk menghasilkan keuntungan bagi pemberi kerja.Alasan lain adalah bahwa anuitas yang dibeli seringkali tidak lagi ditanggung oleh skema jaminan pensiun yang relevan.Di Amerika Serikat, skema ini adalah skema Corporation Jaminan Manfaat Pensiun.Ini ada untuk membuat kekurangan jika skema pensiun perusahaan runtuh dan tidak mampu membayar pensiun yang dijanjikan.