Đảo ngược lương hưu là gì?

Sự đảo ngược lương hưu là khi một người sử dụng lao động đóng một chương trình lương hưu của công ty bị quá tải để có được số tiền dư thừa.Sau đó, nó thường sẽ thay thế chương trình này bằng một loại sắp xếp lương hưu mới cho nhân viên.Trong nhiều người, và được cho là hầu hết, các trường hợp thay thế sẽ không thuận lợi cho nhân viên. Để hiểu sự đảo ngược lương hưu, trước tiên bạn phải hiểu sự khác biệt giữa hai loại kế hoạch lương hưu chính mà chủ nhân có thể cung cấp cho nhân viên.Trong một chương trình lợi ích được xác định, các nhân viên sẽ được đảm bảo một khoản trợ cấp nhất định khi nghỉ hưu, thường dựa trên thời gian làm việc và mức lương họ đang kiếm được khi họ nghỉ hưu.Sau đó, tùy thuộc vào nhà tuyển dụng để đảm bảo quỹ hưu trí có đủ tiền để trả cho lương hưu này.Trong một loại khác, một chương trình đóng góp xác định, nhân viên chỉ biết sẽ được đầu tư bao nhiêu tiền để sản xuất tiền cho lương hưu.Bao nhiêu lương hưu họ thực sự nhận được khi nghỉ hưu phụ thuộc vào mức độ đầu tư này thực hiện trong thời gian này.Nó cũng sẽ phụ thuộc vào tỷ lệ đi cho niên kim khi họ nghỉ hưu.Một niên kim là một sản phẩm tài chính trả một khoản tiền được thiết lập mỗi năm cho đến khi người nhận chết.Với cả hai loại chương trình lương hưu, phương pháp thông thường là lấy quỹ hưu trí đã xây dựng cho nhân viên và sử dụng nó để mua một niên kim, cung cấp cho chính nó.Theo dõi tiền trong chương trình để đảm bảo có đủ để mua niên kim cần thiết để cung cấp các mức lương hưu được đảm bảo.Nếu số tiền quá thấp, công ty sẽ phải trả thêm tiền cho chương trình này, điều này có thể gây ra khó khăn về tài chính.Nhưng nếu số tiền liên tục cao hơn nhiều so với cần thiết, công ty có thể muốn giải phóng một số tiền đó để giúp doanh nghiệp. Trong tình huống này, công ty có thể xem xét đảo ngược lương hưu.Đây là một biện pháp khá quyết liệt vì nó có nghĩa là đóng hoàn toàn sơ đồ.Công ty thường sẽ lấy tiền trong quỹ và mua niên kim ngay lập tức sẽ trả mức lương hưu hứa hẹn khi nhân viên nghỉ hưu.Công ty sau đó sẽ lấy tiền mặt còn lại cho chính nó. Mặc dù đảo ngược lương hưu thường có nghĩa là các nhân viên nên có được mức lương hưu hứa hẹn, nhưng nó vẫn có thể là một động thái không phổ biến.Một lý do cho điều này là nếu nhân viên đã tự đóng góp cho chương trình này, họ có thể cảm thấy không công bằng khi tiền của họ đã được sử dụng một cách hiệu quả để kiếm lợi nhuận cho người sử dụng lao động.Một lý do khác là các niên kim được mua thường không còn được bao phủ bởi các chương trình đảm bảo lương hưu có liên quan.Tại Hoa Kỳ, chương trình này là chương trình đảm bảo lợi ích lương hưu.Điều này tồn tại để bù đắp sự thiếu hụt nếu chương trình lương hưu của công ty sụp đổ và không thể trả lương hưu đã hứa.