Ano ang isang binagong kontrata ng endowment?

Ang isang binagong kontrata ng endowment ay isang anyo ng seguro sa buhay na ang halaga ng cash ay mabilis na lumalaki dahil sa malaking premium na pagbabayad sa unang pitong taon ng pagkakaroon ng mga pulis.Bago ang 1988 sa Estados Unidos, sinamantala ng ilang mga may -ari ng patakaran ang umiiral na batas sa buwis upang ma -access ang kanilang mga kita na hindi nagbabayad ng buwis sa kanila.Noong 1988, ang batas ay binago upang magbigay para sa pagbubuwis ng mga halagang ipinamamahagi mula sa binagong mga kontrata ng endowment para sa anumang layunin maliban sa pagbabayad ng isang benepisyo sa kamatayan sa isang benepisyaryo.Bahagi ng pana -panahong premium na binabayaran ng Policyholder ay nagbabayad para sa gastos ng seguro, at ang isang maliit na bahagi ay nagbabayad para sa mga gastos sa administratibo ng pagpapanatili ng patakaran.Ang balanse ay nai -save sa isang nakalaang account na tinatawag na Cash Halaga, na lumalaki mula sa pana -panahong mga kontribusyon mula sa mga pagbabayad sa premium, pati na rin mula sa interes at dividends na nakuha.Ang bahaging iyon ay nagiging isang pag -aari ng may -ari ng patakaran na maaaring bawiin (binabawasan din ang benepisyo ng kamatayan) o hiniram laban sa isang kagustuhan na rate ng interes.Habang ang isang halaga ng cash cash ay maaari ring bawiin, alinman sa buo o sa bahagi, ang mga bayarin na ipinataw ng kumpanya ng seguro ay gawin itong isang hindi kaakit -akit na alternatibo sa isang pautang sa patakaran.Nalalapat ito hindi lamang sa mga benepisyo sa kamatayan na nabayaran, kundi pati na rin sa mga pautang, bahagyang pag -alis at kabuuang pagsuko.Kaya, ang isang may -ari ng patakaran ay maaaring humiram laban sa halaga ng cash na naipon sa isang patakaran sa seguro sa buhay at hindi magbabayad ng buwis sa anumang bahagi ng mga nalikom.

Sa panahon ng mataas na interes ng unang bahagi ng 1980s, maraming mga may-ari ng patakaran ang nagsamantala sa sitwasyong ito sa pamamagitan ng paggawa ng malaking pagbabayad sa premium, higit pa sa kinakailangan upang mapanatili ang kanilang mga patakaran.Anuman ang hindi kinakailangan upang mapanatili ang patakaran sa puwersa ay idineposito sa halaga ng cash, kung saan lalago ito sa mga umiiral na mga rate, na madalas na lumapit sa 20% taun -taon.Matapos ang ilang taon ng naturang pag-unlad, kukuha sila ng mga pautang na walang bayad sa buwis at hindi mabayaran ang mga ito, sa gayon ay nakikinabang mula sa mataas na rate ng interes nang hindi nagbabayad ng buwis sa mga kita.

Noong 1988, ang code ng buwis sa Estados Unidos ay binago upang mapanghihina ang loob na itomagsanay.Ito ay tinukoy bilang isang binagong kontrata ng endowment anumang patakaran sa seguro sa buhay kung saan ang mga premium ay nagbabayad sa anumang punto sa unang pitong taon na lumampas sa mga alituntunin.Ang mga patnubay na ito ay itinakda gamit ang isang "pitong pay test," na karaniwang tinukoy ang maximum na pinapayagan na premium bawat taon na magbibigay para sa gastos ng seguro at katamtaman na paglaki ng halaga ng cash.Kung ang kabuuang mga premium na binayaran sa anumang punto sa loob ng pitong taon na lumampas sa pamantayan ng mga pagsubok, ang buong patakaran ay tinukoy bilang isang binagong kontrata ng endowment.Ang pagwawasto ng pagkilos ay maaaring gawin, ngunit sa isang maikling oras lamang;Kung hindi kinuha, ang pagpapasiya ay hindi maibabalik, at walang kasunod na pagkilos sa bahagi ng alinman sa may -ari ng patakaran o ang insurer ay maaaring baguhin ito.

Ang pagbabago ng batas sa buwis noong 1988 ay hindi ipinagbabawal ang binagong kontrata ng endowment, ngunit matagumpay na nasiraan ng loob ang paggamit nito bilang isang panandaliang sasakyan sa pag-save sa pamamagitan ng pagpapataw ng buwis sa kita, at kung minsan ay parusa, sa anumang mga disbursement mula sa halaga ng cash maliban sa benepisyo ng kamatayan.Karamihan sa mga kompanya ng seguro ay susubaybayan ang kanilang mga patakaran sa seguro sa buhay at mga may-ari ng alerto kung ang isang patakaran sa ilang mga punto ay nabigo ang pitong pay na pagsubok at nagiging isang binagong kontrata ng endowment.