Hợp đồng tài trợ sửa đổi là gì?

Một hợp đồng tài trợ được sửa đổi là một hình thức bảo hiểm nhân thọ có giá trị tiền mặt tăng nhanh do các khoản thanh toán phí bảo hiểm lớn trong bảy năm đầu tiên tồn tại của chính sách.Trước năm 1988 tại Hoa Kỳ, một số chủ chính sách đã tận dụng luật thuế hiện hành để tiếp cận thu nhập chính sách của họ mà không phải trả thuế cho họ.Năm 1988, luật đã được thay đổi để cung cấp thuế số tiền được phân phối từ các hợp đồng tài trợ sửa đổi cho bất kỳ mục đích nào khác ngoài việc thanh toán lợi ích tử vong cho người thụ hưởng. Giá trị tiền mặt là một khái niệm cơ bản chính sách bảo hiểm nhân thọ và chính sách bảo hiểm nhân thọ toàn cầu.Một phần của phí bảo hiểm định kỳ được trả bởi các chủ chính sách trả cho chi phí bảo hiểm và một phần nhỏ trả cho chi phí hành chính để duy trì chính sách.Số dư được lưu trong một tài khoản chuyên dụng gọi là giá trị tiền mặt, tăng từ các khoản đóng góp định kỳ từ các khoản thanh toán cao cấp, cũng như từ lãi suất và cổ tức kiếm được.Phần đó trở thành một tài sản của chủ chính sách có thể được rút (cũng làm giảm lợi ích tử vong) hoặc vay theo lãi suất ưu đãi.Mặc dù giá trị tiền mặt của chính sách cũng có thể được rút, toàn bộ hoặc một phần, các khoản phí do công ty bảo hiểm áp đặt làm cho điều này trở thành một sự thay thế không hấp dẫn cho một khoản vay chính sách.

Thông thường, số tiền thu được từ bảo hiểm thường được miễn thuế.Điều này không chỉ áp dụng cho các lợi ích tử vong được trả, mà còn cho các khoản vay, rút tiền một phần và tổng số tiền đầu hàng.Do đó, một chủ chính sách có thể vay đối với giá trị tiền mặt được tích lũy trong chính sách bảo hiểm nhân thọ và không phải trả thuế cho bất kỳ phần nào của số tiền thu được.Trong giai đoạn lãi suất cao đầu những năm 1980, nhiều chủ chính sách đã tận dụng tình huống này bằng cách thanh toán phí bảo hiểm lớn, nhiều hơn những gì được yêu cầu để duy trì chính sách của họ.Bất cứ điều gì không cần thiết để duy trì chính sách có hiệu lực đều được gửi vào giá trị tiền mặt, nơi nó sẽ tăng trưởng với mức giá phổ biến sau đó, thường đạt 20% mỗi năm.Sau một vài năm tăng trưởng như vậy, họ đã thực hiện các khoản vay chính sách miễn thuế và không trả nợ, do đó được hưởng lợi từ lãi suất cao mà không phải trả thuế cho thu nhập.luyện tập.Nó được định nghĩa là một hợp đồng tài trợ sửa đổi bất kỳ chính sách bảo hiểm nhân thọ nào mà phí bảo hiểm đã trả tại bất kỳ thời điểm nào trong bảy năm đầu tiên vượt quá hướng dẫn.Các hướng dẫn này đã được thiết lập bằng cách sử dụng một bài kiểm tra trả lương của Seven Seven, về cơ bản xác định mức phí bảo hiểm tối đa cho phép mỗi năm sẽ cung cấp chi phí bảo hiểm và tăng trưởng khiêm tốn của giá trị tiền mặt.Nếu tổng phí bảo hiểm được thanh toán tại bất kỳ thời điểm nào trong bảy năm đó vượt quá tiêu chuẩn thử nghiệm, toàn bộ chính sách được xác định là hợp đồng tài trợ sửa đổi.Hành động khắc phục có thể được thực hiện, nhưng chỉ trong một khung thời gian ngắn;Nếu không được thực hiện, quyết định là không thể hủy bỏ và không có hành động nào sau đó về phía chủ sở hữu chính sách hoặc công ty bảo hiểm có thể thay đổi nó.Luật thuế thay đổi năm 1988 không đặt ra ngoài vòng pháp luật hợp đồng tài trợ đã sửa đổi, nhưng không khuyến khích thành công việc sử dụng nó như một phương tiện tiết kiệm ngắn hạn bằng cách áp thuế thu nhập, và đôi khi là phạt đối với bất kỳ khoản giải ngân nào từ giá trị tiền mặt khác ngoài lợi ích tử vong.Hầu hết các công ty bảo hiểm sẽ giám sát các chính sách bảo hiểm nhân thọ của họ và cảnh báo các chủ chính sách nếu chính sách tại một số điểm không thể kiểm tra bảy thanh toán và trở thành hợp đồng tài trợ sửa đổi.