Τι είναι το σχέδιο ταμειακών ροών;

Ένα σχέδιο ταμειακών ροών είναι ένα συγκεκριμένο περίγραμμα των αναμενόμενων εισροών ή εκροών σε μελλοντικές χρονικές περιόδους.Τόσο τα άτομα όσο και οι εταιρείες θα χρησιμοποιήσουν αυτά τα σχέδια, αν και κάπως διαφορετικά σε μορφή και λειτουργία.Ενώ ένα προσωπικό σχέδιο ταμειακών ροών επικεντρώνεται συχνά στη δημιουργία ενός προσωπικού προϋπολογισμού με βάση τους μισθούς και τις δαπάνες των νοικοκυριών, ένα επιχειρηματικό σχέδιο μετρητών μπορεί να περιλαμβάνει προϋπολογισμό, σχέδιο κεφαλαίου για χρηματοδότηση χρέους και μετοχικού κεφαλαίου, υπολογισμούς καθαρής παρούσας αξίας για νέες επιχειρηματικές ευκαιρίες και άλλες λεπτομερείςΠροβλέψεις ή τύποι.

Τα άτομα θα ξεκινήσουν συνήθως ένα σχέδιο ταμειακών ροών, αναφέροντας το συνολικό μηνιαίο εισόδημά τους που λαμβάνουν από θέσεις εργασίας, τόκους που λαμβάνονται για επενδύσεις και άλλες πηγές μετρητών.Το σχέδιο θα περιλαμβάνει επίσης έναν προϋπολογισμό, ο οποίος αντιπροσωπεύει έναν λεπτομερή κατάλογο όλων των δαπανών κατά τη διάρκεια μιας συγκεκριμένης χρονικής περιόδου.Τα έξοδα περιλαμβάνουν πληρωμές ενοικίου ή υποθηκών, πληρωμές δανείων αυτοκινήτων, τρόφιμα, ρούχα, ασφάλιση, επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας, πληρωμές παιδικής μέριμνας ή σχολικές πληρωμές και διάφορα αντικείμενα.Τα άτομα μπορούν να δημιουργήσουν έναν αναμενόμενο προϋπολογισμό ή έναν βασισμένο σε ιστορικές πληροφορίες.Είτε έτσι είτε αλλιώς, τα άτομα θα έχουν μια σαφή εικόνα της ταμειακής ροής που σχετίζονται με τον τρόπο ζωής τους.

Οι περισσότερες επιχειρήσεις χρησιμοποιούν μια λειτουργία διαχείρισης μετρητών ως μέρος του σχεδίου ταμειακών ροών τους.Μια λειτουργία διαχείρισης μετρητών μπορεί να είναι το καθορισμένο καθήκον ενός συγκεκριμένου υπαλλήλου ή μπορεί να είναι ένα σύνολο πρόσθετων εργασιών που συνδέονται με τις ευθύνες ενός εργαζομένου.Ενώ οι εταιρείες θα χρησιμοποιούν επίσης προϋπολογισμούς ως μέρος των σχεδίων τους, είναι συχνά αρκετά εκτεταμένες.Οι εταιρείες δημιουργούν συνήθως προϋπολογισμούς με βάση τις δαπάνες των τμημάτων.Ως εκ τούτου, οι πωλήσεις, η λογιστική, η παραγωγή, η τεχνολογία της πληροφορικής και το τμήμα μάρκετινγκ θα έχουν όλα συγκεκριμένο προϋπολογισμό.Κάθε ένας από αυτούς τους μεμονωμένους προϋπολογισμούς θα μεταφερθεί σε έναν μεγάλο κύριο προϋπολογισμό, ο οποίος θα περιγράψει όλες τις μελλοντικές δαπάνες για το επόμενο έτος.Οι περισσότερες εταιρείες θα χρησιμοποιήσουν ένα συνδυασμό χρέους και χρηματοδότησης μετοχών για να πληρώσουν για μεγάλες επιχειρηματικές αγορές.Η εξωτερική χρηματοδότηση επιτρέπει σε μια εταιρεία να διατηρήσει τα μετρητά από τις τυπικές λειτουργίες της για τακτικές δαπάνες.Κάθε τμήμα της κεφαλαιακής διάρθρωσης θα επηρεάσει διαφορετικά την ταμειακή ροή μιας εταιρείας.Για παράδειγμα, ένα παραδοσιακό τραπεζικό δάνειο συχνά απαιτεί από τις εταιρείες να ακολουθούν ένα αυστηρό χρονοδιάγραμμα αποπληρωμής, το οποίο περιλαμβάνει την πραγματοποίηση πληρωμών σχετικά με την αρχή του δανείου και το ενδιαφέρον για σταθερά διαστήματα.Η χρηματοδότηση μετοχών είναι συνήθως πιο ευέλικτη.Οι εταιρείες μπορούν να χρησιμοποιήσουν μια επενδυτική σύμβαση με επιχειρηματικούς κεφαλαίους για να εξασφαλίσουν συγκεκριμένους όρους για την επένδυση.Αυτό επιτρέπει στην εταιρεία να αποφεύγει τις άμεσες εκροές μετρητών μέσω μηνιαίων αποπληρωμών.Τις περισσότερες φορές, οι εταιρείες θα επιστρέψουν επενδύσεις σε ένα καθορισμένο σημείο στο μέλλον.