Apa itu rencana arus kas?

Rencana arus kas adalah garis besar spesifik dari arus masuk atau arus keluar yang diharapkan dalam periode waktu mendatang.Baik individu maupun perusahaan akan menggunakan rencana ini, meskipun agak berbeda dalam bentuk dan fungsi.Sementara rencana arus kas pribadi sering berfokus pada menciptakan anggaran pribadi berdasarkan upah dan pengeluaran rumah tangga, rencana kas bisnis dapat mencakup anggaran, rencana struktur modal untuk pembiayaan utang dan ekuitas, perhitungan nilai sekarang bersih untuk peluang bisnis baru, dan terperinci lainnya lainnyaperkiraan atau formula.

Individu biasanya akan memulai rencana arus kas dengan mendaftarkan total pendapatan bulanan yang mereka terima dari pekerjaan, bunga yang diterima pada investasi, dan sumber uang tunai lainnya.Rencana tersebut juga akan mencakup anggaran, yang mewakili daftar terperinci dari semua pengeluaran selama periode waktu tertentu.Pengeluaran termasuk pembayaran sewa atau hipotek, pembayaran pinjaman mobil, makanan, pakaian, asuransi, utilitas, penitipan anak atau pembayaran sekolah, dan barang -barang lain -lain.Individu dapat membuat anggaran yang diharapkan atau yang didasarkan pada informasi historis.Either way, individu akan memiliki gambaran yang jelas tentang arus kas yang terkait dengan gaya hidup mereka.

Sebagian besar bisnis menggunakan fungsi manajemen kas sebagai bagian dari rencana arus kas mereka.Fungsi manajemen tunai dapat menjadi tugas yang ditunjuk dari karyawan tertentu, atau mungkin satu set tugas tambahan yang melekat pada tanggung jawab karyawan.Sementara perusahaan juga akan menggunakan anggaran sebagai bagian dari rencana mereka, mereka seringkali cukup luas.Perusahaan biasanya membuat anggaran berdasarkan pengeluaran departemen.Oleh karena itu, departemen penjualan, akuntansi, produksi, teknologi informasi dan pemasaran semuanya akan memiliki anggaran tertentu.Masing -masing anggaran individu ini kemudian akan menggulung satu anggaran master besar, yang akan menguraikan semua pengeluaran di masa depan untuk tahun mendatang.

Aspek lain dari rencana arus kas perusahaan adalah struktur modal mereka.Sebagian besar perusahaan akan menggunakan campuran hutang dan pembiayaan ekuitas untuk membayar pembelian bisnis skala besar.Pembiayaan eksternal memungkinkan perusahaan untuk menyimpan uang tunai dari operasi standar untuk pengeluaran reguler.Setiap bagian dari struktur modal akan mempengaruhi arus kas perusahaan secara berbeda.Misalnya, pinjaman bank tradisional sering mengharuskan perusahaan untuk mengikuti jadwal pembayaran yang ketat, yang mencakup melakukan pembayaran atas prinsip pinjaman dan bunga dalam interval tetap.Pembiayaan ekuitas biasanya lebih fleksibel.Perusahaan dapat menggunakan kontrak investasi dengan pemodal ventura untuk mengamankan persyaratan spesifik untuk investasi.Ini memungkinkan perusahaan untuk menghindari arus kas keluar langsung melalui pembayaran bulanan.Paling sering, perusahaan akan membayar investasi pada titik yang ditentukan di masa depan.