Τι είναι ένα μη εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης;

Τα μη εξειδικευμένα σχέδια συνταξιοδότησης είναι αναβαλλόμενα σχέδια αποζημίωσης που επιτρέπουν στον υπάλληλο να καθυστερήσει την παραλαβή μισθών και εισοδήματος μέχρι αργότερα.Ο εργοδότης είναι επιφορτισμένος με την ευθύνη να διατηρήσει το αναβαλλόμενο εισόδημα σε ένα ειδικό ταμείο έως ότου ο εργαζόμενος αποσυρθεί ή άλλως εγκαταλείψει την εταιρεία.Οι συνεισφορές σε ένα σχέδιο γενικά δεν υπόκεινται σε φόρους κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους που λαμβάνουν χώρα τα κέρδη, αλλά υπόκεινται σε φόρους όταν αποσύρονται από το σχέδιο.

Γενικά, οι κυβερνήσεις δεν παρέχουν πολλές κατευθυντήριες γραμμές για την ακριβή δομή αυτού του τύπου σχεδίου συνταξιοδότησης.Για παράδειγμα, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων στις Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής επικεντρώνεται στην παροχή συγκεκριμένων κωδικών που ασχολούνται με τη δημιουργία και τη λειτουργία οποιουδήποτε Plan

Αντί για συγκεκριμένες διατάξεις, οι εργοδότες γενικά χρησιμοποιούν ευρείες φορολογικές κανονισμούς για τη δομή ενός σχεδίου. Μια βασική διαφορά είναι ότι ένα μη εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης συνήθως δεν περιλαμβάνει καμία συνεισφορά εργοδότη.Όλα τα έσοδα προέρχονται απευθείας από το ακαθάριστο εισόδημα του εργαζομένου.Από αυτή την άποψη, ο εργαζόμενος απολαμβάνει τη δυνατότητα να δημιουργεί κεφάλαια για συνταξιοδότηση χωρίς να χρειάζεται να πληρώσει φόρους σχετικά με τη συμβολή στο σχέδιο ενδιάμεσα.Ωστόσο, οποιαδήποτε κεφάλαια που αποσύρονται από το σχέδιο τα επόμενα χρόνια θα υπόκεινται σε φόρους. Ενώ ένα μη εξειδικευμένο σχέδιο είναι σχετικά εύκολο να εγκατασταθεί και να λειτουργήσει, υπάρχουν διάφορα στοιχεία που πρέπει να λαμβάνονται υπόψη κατά τον προγραμματισμό της συνταξιοδότησης χρησιμοποιώντας αυτό το μοντέλο.Πρώτον, συνήθως δεν υπάρχει η δυνατότητα να γίνει αυτός ο τύπος αναδρομικού σχεδίου.Δηλαδή, το σχέδιο συνταξιοδότησης πρέπει να υπάρχει και να εφαρμόζεται μόνο στην παρακράτηση εισοδήματος.Δεύτερον, τα κεφάλαια δεν μπορούν να αποσυρθούν ή να δανειστούν από το σχέδιο ανά πάσα στιγμή.Τα περισσότερα παραδείγματα έχουν συγκεκριμένες ημερομηνίες ωρίμανσης ή συγκεκριμένα συμβάντα που πρέπει να πραγματοποιηθούν πριν από την έναρξη των πληρωμών από το σχέδιο.Τέλος, δεν υπάρχει τρόπος να εξασφαλιστεί η ισορροπία ενός μη εξειδικευμένου σχεδίου συνταξιοδότησης.Αυτό σημαίνει ότι οι πιστωτές του εργαζομένου και ο εργοδότης μπορούν να υποβάλουν αίτηση για πρόσβαση στα κεφάλαια σε περίπτωση που τα εκκρεμή χρέη δεν καταβάλλονται έγκαιρα.