Kế hoạch nghỉ hưu không đủ điều kiện là gì?

Các kế hoạch nghỉ hưu không đủ điều kiện là các kế hoạch bồi thường hoãn lại cho phép nhân viên trì hoãn việc nhận tiền lương và thu nhập kiếm được cho đến một ngày sau đó.Người sử dụng lao động chịu trách nhiệm duy trì thu nhập hoãn lại trong một quỹ đặc biệt cho đến khi nhân viên nghỉ hưu hoặc rời khỏi công ty.Đóng góp cho một kế hoạch nói chung không phải chịu thuế trong năm dương lịch mà thu nhập diễn ra, nhưng phải chịu thuế khi rút khỏi kế hoạch.Nói chung, các chính phủ không cung cấp rất nhiều hướng dẫn cho cấu trúc chính xác của loại kế hoạch nghỉ hưu này.Ví dụ, Dịch vụ Doanh thu Nội bộ tại Hoa Kỳ tập trung vào việc cung cấp các mã cụ thể liên quan đến việc thành lập và hoạt động của bất kỳ kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện nào, nhưng không có quy tắc tương đương cho các kế hoạch không đủ điều kiện.Thay vì các điều khoản cụ thể, nhà tuyển dụng thường sử dụng các quy định thuế rộng rãi trong việc cấu trúc một kế hoạch.Một sự khác biệt chính là một kế hoạch nghỉ hưu không đủ điều kiện thường không bao gồm bất kỳ đóng góp của nhà tuyển dụng.Tất cả số tiền thu được đến trực tiếp từ tổng thu nhập kiếm được của nhân viên.Từ quan điểm này, nhân viên thích khả năng xây dựng tiền cho nghỉ hưu mà không phải trả thuế cho đóng góp cho kế hoạch tạm thời.Tuy nhiên, bất kỳ khoản tiền nào đã rút khỏi kế hoạch trong những năm sau đó sẽ phải chịu thuế.Trong khi một kế hoạch không đủ điều kiện là tương đối dễ dàng để thiết lập và vận hành, có một số yếu tố cần được xem xét khi lập kế hoạch nghỉ hưu bằng mô hình này.Đầu tiên, thường không có khả năng làm cho loại kế hoạch này hồi tố.Đó là, kế hoạch nghỉ hưu phải được áp dụng và chỉ áp dụng cho thu nhập hiện tại.Thứ hai, tiền không thể rút hoặc vay từ kế hoạch bất cứ lúc nào.Hầu hết các ví dụ có ngày trưởng thành cụ thể hoặc các sự kiện cụ thể phải diễn ra trước khi thanh toán từ kế hoạch có thể bắt đầu.Cuối cùng, không có cách nào để đảm bảo sự cân bằng của một kế hoạch nghỉ hưu không đủ điều kiện.Điều này có nghĩa là các chủ nợ của nhân viên và người sử dụng lao động có thể kiến nghị truy cập vào các khoản tiền trong trường hợp các khoản nợ chưa thanh toán không được thanh toán kịp thời.