Τι είναι η ταμειακή ροή Pro Forma;

A Pro Forma Ταμειακή ροή είναι μια δήλωση που προβλέπει το ποσοστό με τον οποίο τα χρήματα θα ρέουν μέσα και έξω από μια εταιρεία στο μέλλον.Αυτό μπορεί να δώσει στη διαχείριση της εταιρείας κάποια εικόνα για το αν είναι πιθανό να πρέπει να κάνουν προσωρινές ρυθμίσεις, όπως ο δανεισμός, για να καλύψουν την έλλειψη ταμειακών ροών.Μπορεί επίσης να εκθέσει ορισμένα θεμελιώδη προβλήματα με τις επιχειρήσεις της εταιρείας που πρέπει να καθοριστεί μόνιμα.

Pro Forma είναι μια λατινική φράση που μεταφράζεται ως θέμα μορφής και χρησιμοποιείται σε διάφορα πλαίσια στον κόσμο των οικονομικών.Για παράδειγμα, μπορεί να αναφέρεται σε ένα σύνολο λογαριασμών που περιλαμβάνουν πρόσθετες λεπτομέρειες πέρα από εκείνες που απαιτούνται από τους νόμους της εταιρικής λογιστικής.Σε αυτή την περίπτωση, αναφέρεται στο γεγονός ότι οι οικονομικές καταστάσεις προετοιμάζονται πριν από το χρόνο που καλύπτουν και είναι επομένως μια πρόβλεψη και όχι ένα ρεκόρ, αν και μια πρόβλεψη που βασίζεται σε υπάρχοντα στοιχεία.

Όταν εξετάζουμε το μέλλον μιας επιχείρησης, είναι πολύ απλό να εξετάσουμε πόσο η εταιρεία έχει οριστεί να ξοδέψει και πόσο αναμένει να κάνει.Ο χρόνος των πληρωμών μπορεί να είναι εξίσου σημαντικός.Η ταμειακή ροή των ταμειακών ροών βοηθά στον εντοπισμό προβλημάτων που θα μπορούσαν να προκύψουν όταν μια κερδοφόρα εταιρεία έχει αλιευθεί, επειδή οι πληρωμές και οι αποδείξεις βρίσκονται σε διαφορετικό χρονοδιάγραμμα.Στη συνέχεια απαριθμεί τις πηγές εισοδήματος και τις αναμενόμενες ημερομηνίες πληρωμής.Για παράδειγμα, εάν μια εταιρεία προμηθεύει αγαθά με πίστωση, μπορεί να γνωρίζει στις αρχές Φεβρουαρίου ότι θα λάβει ένα ορισμένο ποσό κατά τη διάρκεια του μήνα που καλύπτει τις πωλήσεις από τον Ιανουάριο. Η δήλωση εξετάζει τότε τις επερχόμενες δαπάνες.Μερικά από αυτά θα είναι ένα σταθερό, τακτικό ποσό, όπως το κόστος του προσωπικού.Άλλα έξοδα θα είναι γνωστά, αλλά πληρωτέα μόνο σε ορισμένες χρονικές στιγμές, όπως οι φόροι.Θα υπάρξουν επίσης μεταβλητά έξοδα, όπως η αγορά αποθέματος ή υλικών.Όταν οι ημερομηνίες πληρωμής είναι μεταβλητές, είναι συνήθως ασφαλέστερο να εργάζεστε με βάση το γεγονός ότι η εταιρεία θα πληρώσει τους προμηθευτές το συντομότερο δυνατό, αλλά δεν λαμβάνει πληρωμή από τους πελάτες μέχρι την τελευταία δυνατή ημερομηνία.Εξαρτάται από το χρονικό διάστημα που εμπλέκεται.Μια πρόβλεψη που καλύπτει τις επόμενες 30 ημέρες θα μπορούσε να ληφθεί εξαιρετικά αξιόπιστη, όπως οι πληρωμές που πρόκειται να γίνουν και να ληφθούν κατά τη διάρκεια αυτού του χρόνου μπορεί να είναι ήδη γνωστές.Αυτό σημαίνει ότι η πρόβλεψη θα είναι εξαιρετικά ακριβής, εκτός εάν υπάρχουν απρόβλεπτα ζητήματα όπως ο πελάτης που βγαίνει από την επιχείρηση πριν πληρώσει τους λογαριασμούς του.Μια πρόβλεψη για τους επόμενους 12 μήνες μπορεί να είναι λιγότερο αξιόπιστη, καθώς θα περιλαμβάνει εκτιμήσεις μελλοντικών πωλήσεων.Αυτό δεν καθιστά την πρόβλεψη άχρηστη: ακόμη και αν οι συνολικές πωλήσεις είναι απρόβλεπτες, ένας ιδιοκτήτης επιχείρησης μπορεί να έχει ακόμα μια πολύ καλή ιδέα για εποχιακές παραλλαγές.