Mi az a pro forma cash flow?

A Pro forma A cash flow egy olyan nyilatkozat, amely előrejelzi, hogy a pénz a jövőben egy társaságba kerüljön és ki.Ez bizonyos betekintést nyújthat a Companies menedzsmentjére arról, hogy valószínűleg ideiglenes intézkedéseket kell hozniuk, például a hitelfelvételt, hogy fedezzék a cash flow -hiányt.Ezenkívül feltehet néhány alapvető problémát a Companies műveletekkel kapcsolatban, amelyeket véglegesen rögzíteni kell.Például utalhat olyan számlákra, amelyek további részleteket tartalmaznak a vállalati könyvelési törvények által előírtakon túl.Ebben az esetben utal arra a tényre, hogy a pénzügyi kimutatások előzetesen készülnek az általuk lefedett idő előtt, és így az előrejelzés helyett az előrejelzés, bár a meglévő bizonyítékokon alapuló előrejelzés.

Amikor egy vállalkozás jövőjét vizsgálja., túl egyszerű, hogy megfontoljuk, hogy a vállalat mennyit költi el, és mennyit vár el.A kifizetések ütemezése ugyanolyan fontos lehet.A Pro forma A cash flow segít azonosítani azokat a problémákat, amelyek akkor fordulhatnak elő, ha a jövedelmező társaságot rövidre fogják, mivel a kifizetések és a bevételek eltérő ütemtervben vannak.Ezután felsorolja a jövedelemforrásokat és a várható fizetési dátumokat.Például, ha egy vállalat hitelképességű árukat szolgáltat, akkor február elején megtudhatja, hogy a hónap folyamán egy bizonyos összeget kap, amely januárból származik.

A nyilatkozat akkor a közelgő kiadásokat vizsgálja.Ennek egy része rögzített, rendszeres összeg, például a személyzet költségei lesz.Egyéb költségek ismertek, de csak bizonyos időpontokban, például adókban kell fizetni.Lesznek változó költségek, például készletek vagy anyagok vásárlása.Ahol a fizetési dátumok változóak, általában a legbiztonságosabb az alapon dolgozni, hogy a társaság a lehető leghamarabb fizet a beszállítóknak, de az utolsó lehetséges dátumig nem kap fizetést az ügyfelektől.Az érintett időtartamtól függ.A következő 30 napra kiterjedő előrejelzést ugyanolyan rendkívül megbízhatónak lehetne venni, mint az abban az időben történő befizetést és beérkezést.Ez azt jelenti, hogy az előrejelzés rendkívül pontos lesz, kivéve, ha vannak olyan előre nem látható kérdések, mint például az ügyfél, aki a számlák megfizetése előtt elhagyja az üzletet.A következő 12 hónapra vonatkozó előrejelzés kevésbé megbízható lehet, mivel tartalmazza a jövőbeli eladások becsléseit.Ez nem teszi az előrejelzést értéktelenné: még ha az általános eladások is kiszámíthatatlanok, az üzleti tulajdonosnak továbbra is nagyon jó ötlete lehet a szezonális variációkról.