Apa itu arus kas pro forma?

A Pro forma Arus kas adalah pernyataan yang memprediksi tarif di mana uang akan mengalir masuk dan keluar dari perusahaan di masa depan.Ini dapat memberikan beberapa wawasan kepada manajemen perusahaan tentang apakah mereka cenderung harus membuat pengaturan sementara, seperti pinjaman, untuk menutupi kekurangan arus kas.Ini juga dapat mengekspos beberapa masalah mendasar dengan operasi perusahaan yang perlu diperbaiki secara permanen.

pro forma adalah frasa Latin yang diterjemahkan sebagai masalah bentuk, dan digunakan dalam beberapa konteks di dunia keuangan.Misalnya, dapat merujuk ke serangkaian akun yang mencakup detail tambahan di luar yang disyaratkan oleh undang -undang akuntansi perusahaan.Dalam hal ini, ini mengacu pada fakta bahwa laporan keuangan disiapkan sebelum waktu yang mereka liput dan dengan demikian merupakan perkiraan daripada catatan, meskipun perkiraan berdasarkan bukti yang ada.

Ketika melihat masa depan bisnis masa depan suatu bisnis, terlalu sederhana untuk hanya mempertimbangkan berapa banyak perusahaan yang akan dibelanjakan dan berapa banyak yang diharapkan untuk diharapkan.Waktu pembayaran bisa sama pentingnya.Aliran kas Pro forma membantu mengidentifikasi masalah yang dapat terjadi di mana perusahaan yang menguntungkan tertangkap pendek karena pembayaran dan tanda terima berada pada jadwal yang berbeda.

A

Pro forma Arus kas dimulai dengan saldo kas yang ada untuk perusahaan.Kemudian mencantumkan sumber pendapatan dan tanggal pembayaran yang diantisipasi.Misalnya, jika perusahaan memasok barang secara kredit, mungkin diketahui pada awal Februari bahwa ia akan menerima jumlah tertentu selama bulan tersebut yang mencakup penjualan mulai Januari.

Pernyataan tersebut kemudian melihat pengeluaran yang akan datang.Beberapa di antaranya akan menjadi jumlah yang tetap dan teratur seperti biaya staf.Biaya lain akan diketahui tetapi hanya dibayarkan pada waktu -waktu tertentu, seperti pajak.Juga akan ada biaya variabel seperti membeli stok atau bahan.Di mana tanggal pembayaran bervariasi, biasanya paling aman untuk bekerja dengan dasar bahwa perusahaan akan membayar pemasok sesegera mungkin tetapi tidak menerima pembayaran dari pelanggan sampai tanggal terakhir.Tergantung pada skala waktu yang terlibat.Perkiraan yang mencakup 30 hari ke depan dapat dianggap sangat dapat diandalkan seperti pembayaran yang akan dilakukan dan diterima selama waktu itu mungkin sudah diketahui.Ini berarti bahwa ramalan itu akan sangat akurat kecuali ada masalah yang tidak terduga seperti pelanggan yang keluar dari bisnis sebelum membayar tagihan mereka.Perkiraan untuk 12 bulan ke depan mungkin kurang dapat diandalkan karena akan mencakup perkiraan penjualan di masa depan.Ini tidak membuat ramalan tidak berharga: bahkan jika penjualan secara keseluruhan tidak dapat diprediksi, pemilik bisnis mungkin masih memiliki ide yang sangat baik tentang variasi musiman.