Bagaimana cara kerja perangkat lunak penipuan?
Perangkat lunak penipuan dirancang untuk mengidentifikasi transaksi atau pola transaksi spesifik yang biasanya digunakan untuk melakukan penipuan.Mereka juga digunakan untuk menangkap transaksi yang mengeksploitasi kelemahan tertentu dalam kontrol atau proses akuntansi internal.Ada tiga jenis perangkat lunak penipuan: akuntansi berbasis transaksi, terkait audit, dan forensik.Jenis perangkat lunak ini biasanya ditemukan di lembaga keuangan, perpajakan dan agen pemerintah bea cukai dan perusahaan besar.Beberapa perusahaan perangkat lunak besar berspesialisasi dalam perangkat lunak penipuan dan audit, dengan penawaran produk yang dirancang untuk industri yang berbeda.
Perangkat lunak penipuan berbasis transaksi bekerja untuk mendeteksi upaya untuk melanggar keamanan pada saat yang tepat ketika upaya sedang dilakukan.Jenis perangkat lunak ini memvalidasi protokol keamanan, informasi pengguna, dan otorisasi terhadap transaksi yang sedang diproses.Pengaturan harus dikonfigurasi ketika akun pengguna dibuat dan serangkaian pesan atau peringatan mungkin muncul untuk memberi tahu pengguna bahwa transaksi mereka tidak diotorisasi.
Perangkat lunak ini memberikan umpan balik langsung dan dirancang untuk membatasi atau menghentikan aktivitas penipuan.Ini digunakan untuk terminal titik penjualan untuk menolak transaksi terhadap kartu kredit atau debit yang telah dilaporkan dicuri.Beberapa program menyita kartu ketika upaya dilakukan untuk menggunakan kartu yang dicuri atau ditandai.
Audit keuangan adalah tinjauan terperinci dari aktivitas keuangan selama periode waktu tertentu.Perangkat lunak audit dirancang untuk mencari pola transaksi penipuan yang umum.Mereka juga mengidentifikasi kelemahan dalam kontrol dan prosedur internal yang memungkinkan penipuan terjadi.Jika kontrol internal lemah, perhatian ekstra difokuskan pada transaksi tersebut untuk mengidentifikasi dan menyelidiki kemungkinan penipuan.
Perangkat lunak akuntansi forensik digunakan dalam penyelidikan polisi dan pemerintah untuk mengungkap kedalaman penipuan keuangan.Jenis perangkat lunak ini menggunakan algoritma yang kompleks dan analisis kepribadian untuk mengidentifikasi pola aktivitas penipuan dan menghubungkan aktivitas tersebut kembali ke pelaku.Perangkat lunak audit forensik sangat mahal, kompleks dan membutuhkan akuntan yang terlatih khusus untuk menafsirkan hasil dan menyesuaikan perhitungan sesuai kebutuhan.Biasanya digunakan di mana bukti penipuan sudah ada, dan bukti untuk persidangan pidana atau perdata.
Penggunaan perangkat lunak penipuan meningkat karena sistem akuntansi dan proses bisnis menjadi begitu kompleks sehingga tidak mungkin untuk mengidentifikasi secara jelas aktivitas penipuan.Untuk melakukan penipuan, ada beberapa jenis kegiatan yang harus diikuti untuk mengekstraksi dana dari lembaga.Jenis perangkat lunak ini dirancang untuk mengidentifikasi situasi ini.Penting untuk diingat bahwa akuntan yang terlatih secara khusus masih diharuskan untuk menafsirkan informasi dari sistem ini.